3-1-5-1- مفهوم حتصيل األوراق التجارية هــي مســتندات حمــرّرة وفــق أشــكال Commercial Papers األوراق التجاريــة قابلــة للتــداول بالطــرق التجاريــة، وجيــري العُــرف علــى قبوهلــا كأداة للوفــاء ثة أنواع:اوتُقسّم األوراق التجارية يف القانون التجاري السعودي إىل ث Bill of Exchange - الكمبيالة Promissory Note - السند ألمر األوراق التجارية نجدول 3-6: مقارنة ب السند ألمر الكمبيالة الشيك عنصر املقارنة يُتداول تُتداول يُتداول التداول بالطرق التجارية تعهُّد بالدّفع أمر بالدّفع أمر بالدّفع الصيغة أداة وفاء أو أداة ائتمان أداة وفاء أو أداة ائتمان أداة وفاء الوظيفة عقد التزامات عقد التزامات نتيجة عقد حساب مصريف نشأة مقابل الوفاء يف تاريخ االستحقاق يف تاريخ االستحقاق وقت السّحب وقت وجود مقابل الوفاء يلزم وجوده يلزم وجوده ميكن وجوده أو عدم وجوده اسم املستفيد احتجاج احتجاج إثبات االمتناع عن الوفاء ِّ مبـادئ األعمـال المصرفيـة 202 والكمبيالــة ورقــة مكتوبــة وفــق شــكل معيّــن يُحــدِّده نظــام األوراق التجاريــة، تتضمّــن أمــرا ً صــادرا ً مــن شــخص (دائــن) يســمّى (السّــاحب) وموجّهــا ً إىل شــخص آخــر (مديــن) يســمّى (املســحوب عليــه)، يســمّى (املســتفيد) مبلغــا ً معيّنــا ً مــن النقــود يف تاريــخ معيّــن أو قابــل للتعيــن أو ثة أطراف:اوهبذا يتبيّن أن الكمبيالة حتتوي على ث بالدّفع؛ األمر ويُصْدر ويُنشِئها، الكمبيالة حيرِّر الذي هو :Drawer السّاحب - : هــو مَــن يوجِّــه الســاحب أمــره إليــه بدفــعDrawee - املســحوب عليــه املبلــغ املــدوّن يف الكمبيالــة، فهــو الــذي يتلقّــى األمــر بالدّفــع؛ السّــاحب نفســه مســتفيداً. الدمّام 1452/02/01هـ رقم احلساب:. بنك الراجحي فرع جدة ادفعــوا مبوجــب هــذه الكمبيالــة ألمــر (اســم أتعهّــد بــأن أدفــع مبوجــب هــذا السّــند ألمــر ثــة عشــراادفعــوا ألمــر (اســم املســتفيد) مبلــغ ث ألــف ريــال ســعودي ال غــر. اسم وتوقيع السّاحب اسم وتوقيع السّاحب ّ اسم وتوقيع السّاحب كلمــة (كمبيالــة) مكتوبــة يف مــن أ- شــرط األمــر أو عبــارة (ســند ألمــر) أ- الصــك ّ وباللغــة الــي كُتــب هبــا. وباللغــة الــي كُتــب هبا. أمــر غــر معلّــق علــى شــرط بوفــاء ب- كُتــب هبــا. أمــر غــر معلّــق علــى شــرط بوفــاء ب- مبلــغ معيّــن مــن النقــود. تعهّــد غــر معلّــق علــى شــرط بوفــاء ب- مبلــغ معيّــن مــن النقــود. و- ز- توقيع من أنشأ السّند (احملرِّر). [27/11/45 03:32 م] األعمال والمنتجات المصرفيـــة وقيدهــا يف حســاب العميــل، أو تســليمها لــه نقــداً. يعهــد العميــل إىل بنكــه يف كثــر مــن األحيــان، وذلــك شــائع كثــرا ً يف جمــال التجــارة. ً مــن األوراق التجاريــة، زمــة وإال تعــرّض حقّــه للســقوط لعلّــة اإلمهــال. الوحدة الثالثة لذلــك يفضِّــل التاجــر أن يعهــد هبــذه املَهمّــة إىل البنــك الــذي يتعامــل معــه؛ بــأن يُظهِّــر هــذه املســتندات ملصلحتــه علــى ســبيل توكيلــه بقبــض قيمتهــا وتســجيلها 3-1-5-2- أنواع حتصيل األوراق التجارية فيها البنك؛ ي- األول: حتصيل حملي، وهو ما يتم ّ يف املدينة نفسها ال - الثانــي: حتصيــل غــر حملــي، عمليــة التحصيــل غــر بلــد البنــك. يقــوم البنــك مبطالبــة البنــك املســحوب عليــه بقيمــة الورقــة التجاريــة إذا كان 1( أمــا يف حالــة كــون التحصيــلالتّحصيــل داخليــا ً مــن خــال غرفــة املقاصــة بســبب عملياهتــا املصرفيــة، وهلــذا الغــرض يقــدِّم كل بنــك إىل الغرفــة جمموعــة مــن الشــيكات واألوراق التجاريــة، ومبالــغ ويكلِّــف الغرفــة يف الوقــت نفســهرتالنّقــل املصــريف الــي يكــون دائنــا ً هبــا جتــاه مجيــع البنــوك األخــرى املشــ بــأن تدفــع مجيــع الشــيكات واألوراق التجاريــة، ومبالــغ النّقــل املصــريف الــي يكــون مدينــا ً هبــا جتــاه ذات البنــوك، ومقــر ّ غرفــة املقاصّــة يف البنــك املركــزي. 204 خارجيــاً؛ فــإن البنــك يقــوم بإرســال الورقــة التجاريــة إىل البنــك املراســل الــذي ويف حالــة رفــض الورقــة يقــوم البنــك املراســل بإعادهتــا إىل البنــك املرســل هلــا. ال بد ّ للعميل Collection Service ولتقديــم خدمــة حتصيــل األوراق التجاريــة ً ممّا Endorsement for Collection ا ً توكيليّــارالورقــة تظه مــن تظهــر خيــوِّل البنــك القيــام بتحصيــل قيمتهــا مــن املديــن يف تاريــخ اســتحقاقها، ويف فــإن البنــك يقــوم بعمــل مــا الــذي يعــي إثبــات حالــة عــدم الدّفــع؛ وذلــك Protesto يســمّى بـــ «بروتســتو» عــن طريــق احملكمــة. املوظّــف املختــص ّ بالبنــك الــذي يقــوم بإعــداد كشــف تفصيلي هلــذه األوراق يبيِّــن فيــه قيمــة األوراق التجاريــة، وأمســاء املدينــن، وتاريــخ االســتحقاق؛ - يقــوم املوظّــف برتتيــب األوراق التجاريــة يف كشــف منفصــل (جلميــع - يقــوم البنــك باالتِّصــال باملدينــن قبــل تاريــخ اســتحقاق الورقــة التجاريــة 1) التظهــر مأخــوذ مــن كلمــة ظهــر؛ وذلــك ألن العبــارة الــي يُثبــت هبــا التظهــر تــدوَّن عــادة يف ظهــر الورقة. ويُعتــر البنــك جُمانه, األعمال والمنتجات المصرفيـــة - إذا مل يُســدِّد أحــد املدينــن قيمــة الورقــة التجاريــة؛ فــإن البنــك يقــوم البنــك حتصيــل الورقــة يف تاريــخ مســتقبلي معيّــن، أو أن يطلــب مــن البنــك رإجــراء ال العميــل؛ الوحدة الثالثة 3-1-5-3- أمهية حتصيل األوراق التجارية وهــي بذلك وقــد قامــت البنــوك بتوســيع خدماهتــا املصرفيــة هبــدف توســيع مصــادر إيراداهتــا، حيــث يُصبــح البنــك وكيــا ً للعميــل يف حتصيــل هــذه األوراق، فــإن البنــك يطلــب مــن املســحوب عليــه أو احملــرِّر الوفــاء بقيمــة الورقــة، وإذا مت ّ حتصيــل قيمتهــا تُضــاف إىل حســاب العميــل، وحيصــل البنــك علــى عمولــة مقابــل هــذه اخلدمــة؛ حســابه ومبلــغ الورقــة وتاريــخ اســتحقاقها. خاصّــة إذا عرفنــا أن حامــل الورقــة قــد ال يتيسّــر 206 لــه حتصيلهــا؛ نظــرا ً لكثــرة مشــاغله، فــا جيــد الوقــت الــكايف للقيــام بإجــراءات وراق التجاريــة؛ ولذلــك فهــو يفألالتحصيــل، حاجــة إىل إنابــة مَــن يقــوم عنــه بتلــك األعمــال. ويعــود علــى البنــك مــن عمليــة التحصيــل شــيئان: أحدمهــا معنــوي يتمثّــل يف ثقــة العميــل يف البنــك، ومظهرهــا قبــول األول إنابــة الثانــي يف حتصيــل األمــوال. والثانــي مــادي يتمثّــل يف شكل 3-5: دور غرفة املقاصة يف تسوية األوراق التجارية للتحصيل 3-1-6- صناديق األمانات قتهــم بالبنــك، ومــن هــذه اخلدمــات خدمــة تأجــراالعمــاء، واســتمرار ع األعمال والمنتجات المصرفيـــة هــا مــن قبيــل القــرض احلســن (اجملّانــي)، هــذا إذارباعتبارهــا قرضــاً؛ كان التّجــاوز حمــدود املبلــغ واملــدّة، أمــا إذا زاد عــن احلــد ّ املقبــول لــدى البنــك؛ فإنــه يأخــذ إحــدى صيــغ التمويــل املتوافقــة مــع الشــريعة (التمويــل باملشــاركة). 3-2-3-3- أمهية السّحب على املكشوف للشــركات وتُســدَّد عنــد الطّلــب؛ حيــث يتــم ّ االتِّفــاق علــى احلــد ّ األقصــى لســقف الوحدة الثالثة اض قصــرة األجــل يهــدف إىل متويــلرتوهــي شــكل مــرن مــن أشــكال االقــ وتُحســب الفائــدة علــى الرّصيــد املديــن علــى أســاس الرصيد اليومي للحســاب؛ َض مــن يــوم ليــوم، Working Capital اقرتاضهــا بغــرض متويــل رأس املــال العامــل 3-2-4- خصم األوراق التجارية 3-2-4-1- مفهوم خصم األوراق التجارية التجّــار. وتُعتــر عمليــة اخلصــم اخلطــوة األوىل علــى طريــق منــح القــروض؛ إذ إن خصــم األوراق التجاريــة مــن الناحيــة العمليــة يُعتــر عمليــة نقــل التزامــات مُصْدر ومــن ثــم ّ فــإن حصــول البنــك علــى هــذه الورقــة [27/11/45 03:32 م] مبـادئ األعمـال المصرفيـة 232 أو مُصْــدر الورقــة املاليــة الــذي عليــه القيــام بعمليــة السّــداد إىل البنــك بــدال ً مــن دفــع قيمتهــا احلاليــة إىل Discounting ً يعــي خصــم الورقــة التجاريــة حيــث يقــوم حامــل الورقــة التجاريــة بتظه 1( ويقــوم البنــك –قبــل خصــم الورقــة Ownership Endorsement للملكيــة الورقــة عندمــا حيــل ّ أجلهــا وذلــك بتحليــل مركــزه املــايل، وينبغــي التّنويــه إىل أن البنــك يقــوم بأخــذ تعهُّــد مــن حامــل الورقــة التجاريــة باملوافقــة علــى خصــم يف حالــة عــدم قــدرة املديــن علــى السّــداد. وممّا سبق؛ يتّضح أن عملية اخلصم ال تتم ّ إال بوجود العناصر التالية: - كمبيالة يف يد العميل تَستحق ّ الوفاء بعد أجل معيّن؛ ناقل للملكية إىل البنك مقابل عِوض؛ ر- تظه - تعهُّد من العميل بضمان القيمة يف حال امتناع املدين عن الدّفع. يف حالــة العجــز يف الســيولة يتقــدّم بعــض العمــاء إىل البنــك لتســييل (حتويــل 1) يعــي نقــل ملكيــة احلــق ّ يف الورقــة التجاريــة مــن املظهِّــر إىل املظهَّــر لــه، وتتــم ّ الكتابــة مبــا يفيــد امللكيــة علــى ظهــر وأن يكــون النّقــل لكامــل القيمــة االمسيــة للورقــة. اضرت(2) جتــدر اإلشــارة إىل أن بإمــكان العميــل احلصــول علــى التمويــل الــازم عــن طريــق خصــم الورقــة بــدال ً مــن االقــ ولكنــه يلجــأ للضّمــان إذا كانــت قيمــة الورقــة أكــر مــن قيمــة التمويــل املطلــوب. األعمال والمنتجات المصرفيـــة الــذي يتكــوّن مــن: Agio بذلــك مبقابــل يســمّى «اآلجيــو» ومعــدّل الفائــدة املطبّــق، واملــدّة (عــدد األيــام مــا بــن تاريــخ اخلصــم وتاريــخ االســتحقاق)؛ عمليــة اخلصــم؛ - عمولــة التحصيــل: هــي تعويــض عــن مصاريــف عمليــة حتصيــل الورقــة يف تاريــخ اســتحقاقها علــى مســتوى غرفــة املقاصّــة. إن خصــم األوراق التجاريــة عمليــة مصرفيــة حبتــة، ميتلــك مبوجبهــا البنــك الوحدة الثالثة هــذه األوراق حتــى ميعــاد اســتحقاقها يف مقابــل دفــع قيمتهــا بعــد خصــم مبلــغ ئــه قبــلامعيّــن (اآلجيــو). ت؛ مــن حيــث مسعتهــم ومراكزهــم املاليــة وضماناهتــمامنحهــم هــذه التســهي املدة املتبقّية على االستحقاق باأليام 360 3-2-4-3- أمهية خصم األوراق التجارية ئــه بغــرض تشــجيع اإلنتــاج الوطــي وتنشــيط التجــارةاالــي مينحهــا البنــك لعم فرق القيمة. وتعAggio (1) كلمة آجيو أصلها إيطايل [27/11/45 03:32 م] مبـادئ األعمـال المصرفيـة 234 الداخليــة وتيســر متويلهــا؛ زمــة هلــا لتمويــل عملياهتــا. فالشــركات التجاريــةااحلصــول علــى األمــوال ال ميكنهــا عــن طريــق خصــم الكمبيــاالت تســهيل مبيعاهتــا اآلجلــة؛ ممّــا يــؤدي إىل تصريــف اجلــزء األكــر مــن بضائعهــا، واحلــد ّ مــن كميــة املخــزون مــن البضاعــة لديهــا، إذا تدفــع البنــوك هلــا القيمــة احلاليــة للكمبياالت، كذلــك فــإن الشــركات الصناعيــة مل تَعُــد مضطــرّة للدّفــع النّقــدي العاجــل مــن أجــل شــراء املــواد اخلــام أو حنوهــا ممّــا يســتلزمه اإلنتــاج؛ ت الدّفــع املؤجّــل، تَســتحق ّ الدّفــع يف تواريــخ معيّنــة أو قابلــة للتعيــن؛ زيــادة االنتــاج وتصريفــه ونقــص كلفتــه وزيــادة املقــدرة علــى التنافــس. ائتمــان وكوســيلة للدّفــع املؤجّــل لِمــا هلــا مــن مزايــا أمههــا: مبعنــى أن حــق ّ امللكيــة للدَّيــن املُثبــت فيهــا قابــل - حــق ّ الرجــوع، مبعنــى أن للمســتفيد (حامــل الكمبيالــة) حــق ّ الرجــوع االســتحقاق. إن اهلــدف مــن خصــم األوراق التجاريــة هــو حتويلهــا إىل نقــد قبــل حلــول أجــل اســتحقاقها؛ األعمال والمنتجات المصرفيـــة علــى قيمتهــا حــاال ً بعــد تنازلــه عــن جــزء من قيمتهــا وخصم الفوائــد والعموالت الــي يتقاضاهــا البنــك، وهبــذا حيصــل العميــل علــى ســيولة، وحيصــل البنــك علــى اجلــزء املتنــازل عنــه مــن قيمــة الورقــة. وهــو ائتمــان قصــر األجــل، حَــظ أن حامــل الكمبيالــة يلجــأ إىل خصمهــا عندمــا يكــوناالســيولة؛ فمــن امل دّد يف حتمُّــلرتوتاريــخ االســتحقاق، وهــو يف ســبيل احلصــول علــى الســيولة ال يــ الوحدة الثالثة ودفــع الفوائــد والعمــوالت والنفقــات األخــرى املرتتِّبــة عــن اخلصــم،