يُستشفّ من الأدبيات الاقتصادية- النظرية منها والعملية- أنّ تأثير منهج ضريبة القيمة المضافة التفاضلية أقل بكثير من تأثير طرق أخرى كضريبة الدخل التقدمية (التي تزداد فيها نسبة الضريبة كلما ازداد المبلغ الذي يخضع للضريبة)،  يمكن التفكير بفرض ضريبة قيمة مضافة تفاضلية فقط عندما لا يمكن رفع ضريبة الدخل والمخصصات أو تطبيق ضريبة دخل سلبية لأسباب تقنية أو سياسيّة.