وتتطلب من المدقق قدرة كافية على القراءة،  فهي تمنح القدرة على الفهم والتعلم،  كما تتطلب معرفة جيدة بالمؤسسة،  وتعتبر هذه المرحلة حجر األساس،  و التي بناءا عليها يقوم المدقق ببناء
 نموذج النتائج التي يجب الوصول إليها.  و تتمثل هذه المرحلة في المحاور الرئيسية التالية:
 3 تحديد المخاطر و تقييمها.