لخّصلي

مزايا فكرة الاعتماد المستندي العلاقة بين العميل الآمر والبنك ويحكمها عقد فتح الاعتماد يفتح الاعتماد ويخطر به المستفيد يفتح في الميعاد إذا لم يتضمن ميعاد محدد ولكن عبارة في أسرع وقت تعني أن يبذل البنك عناي لما تتطلبه العمليات البنكية من حذر وحرص و يخطر به المستفيد عن طريق فرعه في بلد المص فيه فتحه الاعتماد وكيفية الوفاء وشروطه ومدته - سند الشحن ( فحص المستندات شهادة المنشأ - بوليصة التأمين لا تقبل إذا كانت غير مطابقة للشروط الواردة في خطاب الاعتماد، يتضمن اسم سفينة غير السفينة المبينة في خطاب الاعتماد ، مات بدقة وليس له أية سلطة تقديرية ولا يعتبر البنك مسئول إذا كانت هذه المستندات مزورة فعليه فقط بذل عناية الر يلتزم البنك بتسليم هذه المستندات إلى العميل لكي يتمكن من تسليم البضاعة في ميعاد الوص يمنع من حق البنك في حبس البضاعة والتنفيذ عليها متى كان هناك اتفاق يقضي بتسليمه المس دفع العمولة فور فتح الاعتماد ) المشتري ( إذا كان الاعتماد بمثابة قرض من طرف البنك للعميل فعلى هذا الأخير رد مبلغ الاعت دفع المصاريف التي تكبدها البنك في سبيل تنفيذ العملية ويترتب اخلال العميل بتنفيذ التزاماته حق البنك في عدم تسليم المستندات والتنفيذ على ويحكمها خطاب الاعتماد الموجه من البنك الى المستفيد بالخطاب يعني التزاما مستقلا ومجردا نحو المستفيد لا يستطيع أن يتخلص من التزامه بحجة بطلان أو فسخ عقد الاعتماد أو انقضائه أو وفاة الع سباب تعرضه ولا يجوز للبنك الامتناع عن دفع مبلغ الاعتماد لو تبين أن البيع ينطوي على أ للبطلان أو الفسخ لا يجوز له أن ينصب نفسه قاضيا وقد نصت على مبدأ استقلال التزام البنك عن العلاقات الأخرى الأصول والأعراف الموحدة للإعتماد تسليمه للمستندات ومطابقتها للشروط والأوصاف الواردة في عقد فتح الاعتماد في الميعاد تدخل بنك مراسل في تنفيذ العملية وقام بالتأييد فيلزم التزام مباشرة ومجرد أمام المستفيد هل يجوز للبنك ان يمتنع عن دفع قيمة الاعتماد للمستفيد بسبب فسخ العقد الموقع بين الم ستفيد والعميل الآمر ؟ لا يجوز حيث ان التزام البنك تجاه المستفيد التزام مستقل ومباشر ومجردا عن العلاقة بين ال حيث انه يستند الى الاخطار الذى قام بارساله الى المستفيد أهميته خطاب الضمان المصرفي أنواع خطابات الضمان المصرفي لا يوجد تعدد حصري لها ولكن جرى الفقه على تقسيمها الى ن خطابات الضمان الداخلية ، : خطابات الضمان الجمركية ها مصلحة وهي التي تصدر بناء على طلب أحد المستوردين ويكون المستفيد في حين تحديدها وتقدير قيمتها من طرف مصلحة الجمارك وهي التي تصدر بناء على طلب أحد المستوردين لمصلحة المستفيد وك وهذا النوع من الخطابات يقدمها من يرغبون في مزاولة مهن معينة وذلك كشرط لمزاولة هذه المهن كضمان لعدم اخلاله بالالتزامات التي تفرضها الأنظمة واللوائح المنظمة لهذه المهنة ة أو من كالضمانات التي تطلب ممن يعمل كمخلص جمركي أو كمن يعمل سمسار في سوق بورصة الأوراق المالي آثار خطاب الضمان المصرفي بينا فيم سبق أن فكرة خطاب الضمان المصرفي تنتج ثلاث علاقات نتحدث عن آثارها فيما يلي صور غطاء خطاب الضمان

مبحث الرابع
عمليات الائتمان المصرفي
المقصود
بالائتمان
الثقة
التي
يعطيها
البنك
للعميل
بأن
يقرضه
مبلغا
من
النقود
كأن
يفتح
ه ل
اعتمادا
معينا
بمبلغ
من
المال
نتحدث
عنه
في
(
المطلب
الاول
)
أو
أن
يقوم
بكفالته
لدى
جهة
او
شخص
آخر
بالسداد
عنه
في
ال ح
تقصيره
ونتحدث
في
ذلك
عن
ما
يعرف
بالضمان
المصرفي
نتناول
الحديث
عنه
في
(
المطلب
) ي الثان
واخير
نتحدث
عن
ما
يعرف
بخصم
الأوراق
التجارية
في
المطلب (
الثالث
)
وذلك
فيما
يلي
:
المطلب الأول
الاعتمادات المصرفية
وتقسم
هذه
الاعتمادات
الى
نوعين
الأول
ما
يعرف
بالاعتماد
العادي
أو
البسيط
نتناوله
في
(
الفرع
الا
ول
)
والنوع
الثاني
ما
يعرف
بالاعتماد
المستندي
نتناوله
في
الفرع (
الثاني
)
كل
ذلك
فيما
يلي
:
الفرع
الاول
:
الاعتماد
العادي
(
البسيط
)
.
مفهومه
:
يعرف
عقد ”بانه
يضع
البنك
بمقتضاه
تحت
تصرف
المستفيد
وسائل
دفع
في
حدود
”معينة
والمقصود
بذلك
أن
البنك
يتفق
مع
العميل
على
أن
يضع
تحت
تصرفه
بموجب
حسابا
يفتحه
صلحته لم
مبلغا
معينا
من
النقود
خلال
مدة
محددة
في
العقد
او
غير
محددة
المدة
،ليتصرف
فيه
كيفما
يشاء
أو
أن
يحدد
البنك
عليه
كيفية
استعمال
هذا
الحساب
بأن
يشترط
عليه
أن
يكون
لسحب
الكمبيالات
أو
الشيكات
على
هذا
الحساب
.
وهو
بذلك
أي (
الاعتماد
العادي
)
يختلف
عن
عقد
القرض
الذي
يسلم
بموجبه
البنك
مبلغا
من
النقود
ع
ند
ابرام
العقد
،بأن
الاعتماد
العادي
لا
يسلم
البنك
للعميل
مبلغا
من
النقود
وانما
يضع
تحت
تصرفه
ا مبلغ
ليتصرف
فيه
في
المستقبل
قد
يتصرف
فيه
وقد
لا
يتصرف
،
وقد
يأخذ
منه
بقدر
حاجته
فقط
،وبالتالي
لا
يلتز
م
بدفع
الفائدة
عن
قيمة
كل
الاعتماد
.
د
.
مهند ضمره
44
وتكمن
أهمية
هذا
النوع
من
الاعتمادات
في
أنه
يحقق
مصلحة
العميل
،
حيث
يطمئن
على
أنه
سيباشر
أعمال
تجارته
وه
يعلم
أنه
يستطيع
في
أي
وقت
اللجوء
الى
البنك
فيحصل
فورا
على
المبلغ
الذي
اج يحت
اليه
.
آثار
عقد
فتح
الاعتماد
البسيط
:
أ
)
أثار
عقد
فتح
الاعتماد
بالنسبة
للعميل
:
1

يلتزم
العميل
بدفع
العمولة
المتفق
عليها
في
العقد
نظير
تعهد
البنك
بتقديم
الاعتماد
فق المت
عليه
.
وتستحق
هذه
العمولة
ولو
لم
يستفد
العميل
من
الاعتماد
المفتوح
.
2

يلتزم
العميل
باستعمال
الاعتماد
على
النحو
المتفق
عليه
في
العقد
من
حيث
مبلغ
الاعتماد
ومد
ته
وكيفية
الاستفادة
منه
سواء
أكان
بسحب
شيكات
أو
كمبيالات
أو
تحويل
مصرفي
أو
بالتعامل
شخصيا
عليه
.
3

يلتزم
العميل
برد
المبالغ
التي
دفعها
البنك
تنفيذا
لعقد
الاعتماد
.
ب
)
أثار
عقد
فتح
الاعتماد
بالنسبة
للبنك
:
-1
يلتزم
البنك
بدفع
قيمة
المبالغ
التي
يمكن
أن
يستفيد
بها
العميل
في
حدها
الأقصى
حسب
الا
تفاق
.
2

يلتزم
البنك
بتمكين
العميل
من
الاستفادة
من
الاعتماد
سواء
كان
بسحب
مبلغ
نقدي
أو
قبول
راق أو
تجارية
أو
اعتماد
بالخصم
.
د
.
مهند ضمره
45
الفرع الثاني
الاعتماد المستندي :
تعريفه
:
“هو
عقد
يتعهد
البنك
بمقتضاه
بفتح
اعتماد
بناء
على
طلب
أحد
عملائه
ويسمى
مر الآ (
)
بفتح
اعتماد
لصالح
شخص
ثالث
يسمى
(
المستفيد
)
بضمان
مستندات
تمثل
بضاعة
منقولة
أو
قابل
“للنقل
.
تقوم
فكرة
الاعتماد
المستندي
على
تيسير
عمليات
البيع
والشراء
على
المستوى
الدولي
وتقوم
فكرة
الاعتماد
المستندي
على
وجود
ثلاثة
مراحل
ينتج
عنها
ثلاثة
عقود
.
المرحلة
الأولى
:
هي
اتفاق
المشتري
الموجود
مثلا
في
السعودية
مع
بائع
في
الخارج
أمريكا -
مثلا

تواصل في
المشتري
السعودي
مع
البائع
الامريكي
ويتفق
معه
على
شراء
بضاعة
معينة
منه
بمواصفات
وكميات
معينة
على
أن
يتم
تنفيذ
عملية
تسليم
البضاعة
بواسطة
فتح
اعتماد
مستندي
.
المرحلة
الثانية
:
وهي
اتفاق
المشتري
السعودي
مع
بنك
وطني
داخل
دولته
في
فتح
اعتماد
بمبلغ
مع
ين
لمصلحة
البائع
الامريكي
يكون
مساو
لقيمة
عقد
شراء
البضاعة
التي
اشتراها
منه
وأن
لا
يتم
تسليم
المبلغ
لهذا
البائع
الامريكي
الابعد
تسليم
البنك
مستندات
معينة
.
المرحلة
الثالثة
:
وهي
توجيه
خطاب
من
طرف
البنك
السعودي
بواسطته
مباشرة
أو
بواسطة
بنك
أخر
في
أمريكا
يتعامل
معه
البنك
السعودي
الى
البائع
الامريكي
بأن
هناك
اعتماد
مفتوح
بمبلغ
مالي
وهو
يعادل
قيمة
عقد
البيع
بينه
وبين
المشتري
كما
أسلفنا
وأنه
له
الحق
في
استلامه
بشرط
تقديم
مستندات
معينة
تثبت
قيامه
ب
تنفيذ
عقد
البيع
بينه
ةبين
المشتري
وهذه
المستندات
هي
(
فاتورة
البضاعة
من
حيث
الكمية
والعدد
للبضاعة
،
شهادة
منشأ
ال
بضاعة،
سند
شحن
نقل
البضاعة
في
البحر
،
عقد
التأمين
على
البضاعة
خوفا
من
غرقها
في
البحر
أو
تلفها
)
.
ومن
ذلك
يفهم
ان
فكرة
الاعتماد
المستندي
يقوم
على
اثرها
وجود
ثلاثة
عقود
العقد (
الاول
وهو
عقد
ع البي
والشراء
بين
التاجر
السعودي
المشتري (
)
والتاجر
الامريكي
(
البائع
)
والعقد
الثاني
هي
العقد
بين
البنك
العميل و
المتمثلة
في
عقد
فتح
الاعتماد
المستندي
تنفيذا
للعقد
الاول
وبشروطه
فيسمى
العميل
في
هذه
الحالة
بالعميل
الآمر
كونه
يوجه
للبنك
أمرا
بفتح
الاعتماد
.
والعقد
الثالث
هو
بين
البنك
السعودي
والبائع
الامريكي
والذي
يتمثل
فيما
يعرف
بخطاب
الاعتماد
المستندي
على
ما
بينا
سابقا
ويسمى
البائع
في
هذه
الحالة
المستفيد
من
هذا
الخطاب
)
د
.
مهند ضمره
46
مزايا فكرة الاعتماد المستندي
:
1

يقوم
بدور
هام
في
مجال
التجارة
الخارجية
(
الاستيراد
والتصدير
)
اذ
ييسر
عملية
البيوع
ة الدولي
.
2

يحقق
مزية
للبائع
باستيفاء
ثمن
بضاعة
مرسلة
منه
الى
مشتري
لا
يعرفه
عن
طريق
البنك
مجرد ب
تقديم
مستندات
الشحن
.
3

يحقق
مزية
بالنسبة
للمشتري
من
استلام
بضاعة
وفقا
للمواصفات
المطلوبة
دون
أن
يدفع
قي
متها
وتذهب
عليه
هباء
.
4
يحقق
أخيرا
مزية
للبنك
بقبض
عمولة
تنفيذ
عملية
البيع
والشراء
بين
البائع
والمشتري
فته بص
وسيطا
في
هذا
الشأن
.
آثار الاعتماد المستندي
:
أولاً
:
العلاقة بين المشتري والبائع
.
يحكمها
عقد
البيع
:
وهو
الاتفاق
بينهما
على
البضاعة
المطلوبة
وصنفها
وكميتها
وقيمتها
ووجوب
ن ا
يتم
تنفيذ
هذ
العقد
بموجب
فتح
اعتماد
مستندي
بمبلغ
مالي
معين
مقابل
تسليم
مستندات
معينة
يتم
اق الاتف
عليها
فيما
بينهما
بدقة
.
ولا
يجوز
بحال
من
الأحوال
على
المشتري
والبائع
مخالفة
هذه
الشروط
كأن
يلجأ
المشتري
ك لبن
غير
البنك
المحدد
في
العقد
لفتح
الاعتماد
أو
في
مدة
غير
المدة
المحددة
في
العقد
،
كما
لا
يجوز
للبائع
أن
يقدم
بضاعة
غير
مطابقة
للبضاعة
المتفق
عليها
من
حيث
الصنف
والكمية
أو
أن
يقدم
مستندات
غير
المتفق
عليها
.
.
د
.
مهند ضمره
ثانياً
:
العلاقة بين العميل الآمر والبنك
ويحكمها عقد فتح الاعتماد
(
هو الذي يحكم العلاقة بين الطرفين
) :
أ
)
: التزامات البنك
1

يفتح الاعتماد ويخطر به المستفيد
.
يفتح في الميعاد إذا لم يتضمن ميعاد محدد ولكن عبارة في أسرع وقت تعني أن يبذل البنك عناي
ة الرجل العادي
لما تتطلبه العمليات البنكية من حذر وحرص و يخطر به المستفيد عن طريق فرعه في بلد المص
در
(
بخطاب يبين
فيه فتحه الاعتماد وكيفية الوفاء وشروطه ومدته
)
2

• سند الشحن ( فحص المستندات


• تذكرة النقل


• فاتورة البضاعة
  شهادة المنشأ - بوليصة التأمين
  )
  لا تقبل إذا كانت غير مطابقة للشروط الواردة في خطاب الاعتماد، كما يجب رفضها إذا كان سند الش
  حن
  يتضمن اسم سفينة غير السفينة المبينة في خطاب الاعتماد ، كما على البنك الالتزام بالتعلي
  مات بدقة وليس له أية
  سلطة تقديرية ولا يعتبر البنك مسئول إذا كانت هذه المستندات مزورة فعليه فقط بذل عناية الر
  جل العادي
  3

نقل المستندات إلى العميل
يلتزم البنك بتسليم هذه المستندات إلى العميل لكي يتمكن من تسليم البضاعة في ميعاد الوص
ول ، ولكن هذا لا
يمنع من حق البنك في حبس البضاعة والتنفيذ عليها متى كان هناك اتفاق يقضي بتسليمه المس
تندات مقابل تغطية
مبلغ الاعتماد
ب
)
التزامات العميل تجاه البنك
1

دفع العمولة فور فتح الاعتماد
.
2

) المشتري ( إذا كان الاعتماد بمثابة قرض من طرف البنك للعميل
فعلى هذا الأخير رد مبلغ الاعت
ماد في
حال تنفيذ العملية
.
47
د
.
مهند ضمره
3

دفع المصاريف التي تكبدها البنك في سبيل تنفيذ العملية
الخطابات (
البرقيات -
)
ويترتب اخلال العميل بتنفيذ التزاماته حق البنك في عدم تسليم المستندات والتنفيذ على
البضاعة كدائن مرتهن
وبيعها بالمزاد
.
ثالثاً
:
العلاقة بين البنك والمستفيد
ويحكمها خطاب الاعتماد الموجه من البنك الى المستفيد
(
البائع
)
أ
)
التزامات البنك
.
1

إخطار المستفيد
(
البائع
)
بالخطاب يعني التزاما مستقلا ومجردا نحو المستفيد
.
2

لا يستطيع أن يتخلص من التزامه بحجة بطلان أو فسخ عقد الاعتماد أو انقضائه أو وفاة الع
ميل أو
الحجر عليه

سباب تعرضه ولا يجوز للبنك الامتناع عن دفع مبلغ الاعتماد لو تبين أن البيع ينطوي على أ
للبطلان أو الفسخ لا يجوز له أن ينصب نفسه قاضيا
.
وقد نصت على مبدأ استقلال التزام البنك عن العلاقات الأخرى الأصول والأعراف الموحدة للإعتماد
ات
المستندية
) ب
التزامات المستفيد
.
1

تسليمه للمستندات ومطابقتها للشروط والأوصاف الواردة في عقد فتح الاعتماد في الميعاد
المحدد و إذا
تدخل بنك مراسل في تنفيذ العملية وقام بالتأييد فيلزم التزام مباشرة ومجرد أمام المستفيد
.
هل يجوز للبنك ان يمتنع عن دفع قيمة الاعتماد للمستفيد بسبب فسخ العقد الموقع بين الم
ستفيد والعميل الآمر ؟
لا يجوز حيث ان التزام البنك تجاه المستفيد التزام مستقل ومباشر ومجردا عن العلاقة بين ال
عميل والمستفيد
حيث انه يستند الى الاخطار الذى قام بارساله الى المستفيد
.
48
د
.
مهند ضمره
49
المطلب الثاني
خطاب الضمان المصرفي
مفهومه
:
يعرف
بأنه
“ :
تعهد
مكتوب
يصدر
من
البنك
بناء
على
طلب
شخص
يسمى (
) الآمر
بدفع
مبلغ
ن معي
أو
قابل
للتعيين
لشخص
أخر
(
يسمى
المستفيد
)
اذا
طلب
منه
ذلك
خلال
المدة
المعينة
في
الخطاب
ودون
اعتداد
أية ب
”معارضة
ويفهم
هذا
التعريف
أن
أطراف
عملية
خطاب
الضمان
تتضمن
ثلاثة
أشخاص
وهم
1 :

العميل
الآمر
:
وهو
الذي
يتقدم
للبنك
بطلب
إصدار
خطاب
الضمان
وعلاقته
بالبنك
علاقة
تعاقدية
ينظمها
عقد
طلب
الضمان
محرر ال
بينهما
.
2

البنك
مصدر
خطاب
الضمان
:
وهو
الذي
يصدر
خطاب
الضمان
بناء
على
طلب
العميل
3

المستفيد
:
وهو
الذي
يصدر
خطاب
الضمان
لمصلحته
.
وتتمثل
فكرة
خطاب
الضمان
في
وجود
شخص
طبيعي (
أو
معنوي
)
يطلب
منه
تقديم
مبلغ
نقدي
كضمان
جعله ي
أهلا
للثقة
أمام
من
يتعامل
معه
كالتأمين
الذي
يشترط
عند
التقدم
بعطاء
مناقصة
مثلا
،
وبدلا
من
أن
يقدم
ه
ذا
الشخص
المبلغ
المقرر
يلجأ
الى
أحد
البنوك
طالبا
منه
أن
يصدر
لمصلحة
الغير
الجهة (
التي
أعلنت
عن
المزاد
أو
ا
لمناقصة
مثلا
)
خطابا
يتعهد
فيه
بدفع
قيمة
المبلغ
النقدي
الواجب
على
هذا
الشخص
اذا
طلبه
الغير
ذلك
ولا
ي
توقف
الدفع
على
موافقة
الآمر
باصدار
الخطاب
بل
يقوم
البنك
بالدفع
للمستفيد
دون
الاعتداد
بأي
معارضة
.
أهميته خطاب الضمان المصرفي
:
تكمن
أهمية
الضمان
المصرفي
تحقق
الفائدة
لجميع
أطرافه
فبالنسبة
للعميل
الآمر
يوفر
عليه
ن
تائج
ايداع
مبلغ
التأمين
لدى
المستفيد
فتبقى
أمواله
في
مجال
استثمارها
دون
ان
يتم
الحجز
عليها
دون
ان
تعود
عليه
الفائدة ب
.
وأما
بالنسبة
للبنك
فهو
يحصل
على
العمولة
بمجرد
إصدار
خطاب
الضمان
.
وأما
بالنسبة
للمستفيد
فيع
تبر
خطاب
الضمان
بمثابة
نقود
في
حيازته
،
لأن
البنك
ملزم
بالدفع
وهو
محل
ثقة
ومبعث
ائتمان
ويسهل
الحصول
على
لغ مب
الضمان
عند
أول
طلب
ورغم
معارضة
العميل
.
د
.
مهند ضمره
50
أنواع خطابات الضمان المصرفي
:
لا يوجد تعدد حصري لها ولكن جرى الفقه على تقسيمها الى ن
وعين
:
أ
)
خطابات الضمان الخارجية
:
وهي
الخطابات
التي
يكون
فيها
العميل
أو
المستفيد
غير
مقيم
في
المملكة
،
كأن
يصدر
خطاب
ضمان
من
بنك
في
الخارج
ليقدم
منافسة
معلن
عنها
في
المملكة
ويشترط
بحسب
المادة
(
2/34
)
من
نظام
المنافسات
والمشتريات
الحكومية
الصادر
بالمرسوم
الملكي
رقم
(
م
58 /
)
بتاريخ
4/4/1427
هـ
أن
يتم
هذا
الخطاب
بواسطة
أحد
البنوك
المحلية
لمصلحة
شخص
غير
سعودي
مقيم
داخل
المملكة،
لكي
يتحقق
قدر
من
المصداقية
بتدخل
البنك
الوطني
.
ب
)
خطابات الضمان الداخلية ، وأهمها
:
1

: خطابات الضمان الجمركية
ها مصلحة وهي التي تصدر بناء على طلب أحد المستوردين ويكون المستفيد في
الجمارك ،وبموجبه تفرج مصلحة الجمارك عن البضائع المستوردة والمكدسة على الأرصفة وفي المخاز
ن الى
حين تحديدها وتقدير قيمتها من طرف مصلحة الجمارك
.
2

حطابات الضمان الملاحية
:
وهي التي تصدر بناء على طلب أحد المستوردين لمصلحة المستفيد وك
يل الشركة
الملاحية ،وذلك مقابل استلام المستورد للبضائع التي وصلت الميناء قبل وصول المستندات التي
يجب تقديمها
لاستلام البضاعة
.
3

خطابات
ضمان
المنافسات
المناقصات (
)
:
وهي
التي
تصدر
في
الغالب
لصالح
جهات
حكومية
عندما
لن تع
عن
التعاقد
لإتمام
أعمالها
عن
طريق
المناقصة
وتطلب
تأمين
نقدي
لدخول
المناقصة
أو
خطاب
ضمان
صادر
من
أحد
البنوك
المعتمدة
كبديل
عن
هذا
التأمين
النقدي
.
4

خطابات الضمان المهنية
:
وهذا النوع من الخطابات يقدمها من يرغبون في مزاولة مهن معينة وذلك كشرط
لمزاولة هذه المهن كضمان لعدم اخلاله بالالتزامات التي تفرضها الأنظمة واللوائح المنظمة لهذه المهنة
.
ة أو من كالضمانات التي تطلب ممن يعمل كمخلص جمركي أو كمن يعمل سمسار في سوق بورصة الأوراق المالي
أصحاب المستودعات
.
د
.
مهند ضمره
51
آثار خطاب الضمان المصرفي
:
بينا فيم سبق أن فكرة خطاب الضمان المصرفي تنتج ثلاث علاقات نتحدث عن آثارها فيما يلي
:
أولاً
:
علاقة العميل بالمستفيد
:
وهذه
العلاقة
اما
ان
تكون
علاقة
عقدية
كما
هو
الشأن
بالنسبة
لخطابات
الضمان
التي
تصدر
بعد
رسو
المناق
صة
وتصدر
بغرض
ضمان
حسن
تنفيذ
المتعاقد
لالتزاماته
.
وقد
تكون
علاقة
العميل
بالمستفيد
علاقة
تنظيمية
ك
ما
هو
في
حالة
تقديم
خطاب
الضمان
الى
مصلحة
الضرائب
للافراج
عن
البضاعة
قبل
الانتهاء
من
تحديد
الرسوم
الجمركية
.
وفي
كلا
الحالتين
فانه
في
الحالة
الاولى
فالعقد
الذي
بينهما
هو
الذي
ينظم
هذه
العلاقة
من
حيث
قيمة
الضمان
المطل
وب
ومدته
وفي
الحالة
الثانية
فان
القانون
هو
الذي
ينظم
العلاقة
بين
العميل
والمستفيد
.
ثانياً
:
علاقة العميل بالبنك
:
وهي
علاقة
عقدية
يطلب
فيها
العميل
باصدار
خطاب
ضمان
لمصلحة
المستفيد
الذي
يتعامل
معه
ويذكر
ه في
اسم
المتعاقدين
واسم
المستفيد
ومبلغ
الضمان
وهذا
العقد
يكون
على
النموذج
المعد
مسبقا
من
طرف
البنك
وهو
يقوم
على
اعتبار
شخصي
كونه
عقد
بنكي
بين
العميل
والبنك
حيث
تلعب
شخصية
العميل
دورا
جوهريا
في
حث
ال
بنك
على
الموافقة
على
إصدار
خطاب
الضمان
لمصلحة
المستفيد،
وقد
يطلب
البنك
من
العميل
تقديم
غطاء
لاصدار
طاب خ
الضمان
.

صور غطاء خطاب الضمان
:
1

الغطاء
النقدي
:
يتمثل
في
ان
يضع
العميل
مبلغا
ماليا
كغطاء
لخطاب
الضمان
قد
يكون
50
%
أو
100
%
من
قيمة
الضمان
وهو
يعتبر
أبسط
صور
غطاء
الضمان
حيث
يوضع
المبلغ
في
حساب
احتياطي
خطابات
الضمان
ال طو
مدة
الخطاب
أو
أن
يحصل
البنك
على
قيمة
الغطاء
خصما
من
حساب
العميل
لديه
بما
يعني
انه
لا
يجوز
ان
ينزل
ساب ح
العميل
عن
مبلغا
معينا
.
2

الغطاء
العيني
:
هو
يتمثل
في
وضع
أوراق
تجارية
(
كمبيالات
أو
سندات
لامر
)
أو
او
أوراق
مالية
(
أسهم
أو
س
ندات
)
أو
مجوهرات
أو
بضائع
أو
أي
منقولات
ذات
قيمة
.
ويعتبر
الغطاء
في
هذه
الحالة
بمثابة
رهن
لمصلحة
البنك
.
3

التنازل
عن
الحقوق
الناشئة
عن
العملية
:
يتمثل
الغطاء
في
هذه
الحالة
بتنازل
العميل
لمصلحة
البنك
عن
بعض
حقوقه
لدى
المستفيد
د
.
مهند ضمره
52
ثالثا
:
علاقة البنك بالمستفيد
:
وهذه
العلاقة
تبدأ
من
تاريخ
استلام
المستفيد
لخطاب
الضمان
الصادر
من
طرف
البنك
،
ويعتبر
خط
اب
الضمان
الصادر
من
طرف
البنك
بمثابة
تصرف
قانوني
صادر
من
جانب
واحد
بمعني
أنه
يولد
التزاما
على
كاهل
ال
بنك
لا
رجعة
فيه
بأن
يقوم
بالوفاء
بمجرد
أول
مطالبة
من
طرف
المستفيد
ودون
أي
معارضة
من
طرف
العميل
ر الآم
.

العلاقة
بين
البنك
والمستفيد
علاقة
مستقلة
:
بمعنى
أنه
لا
يجوز
للبنك
متى
اصدر
خطاب
الضمان
للمستفيد
وقام
هذا
الأخير
بمطالبة
البنك
بالوفاء
أن
يحتج
عليه
بالدفوع
الناشئة
عن
علاقته
بالعميل
كأن
يقول
أن
لعميل ا
لم
يقدم
غطاء
لخطاب
الضمان
أو
أن
عقده
مع
العميل
قد
تم
فسخه
لأي
سبب
كان،
فعلاقة
البنك
مع
المستفيد
هي
علاقة
مستقلة
تماما
عن
علاقة
البنك
بالعميل
،
وهي
كذلك
مستقلة
عن
علاقة
العميل
بالمستفيد
حتى
ولو
طل ب
او
فسخ
العقد
بين
هذين
الاخرين
،
فصدور
خطاب
الضمان
لمصلحة
المستفيذ
هو
مجرد
عن
اي
علاقات
سابقة
تماما
وهنا
تكمن
اهمية
خطاب
الضمان
المصرفي
في
تحقيق
الثقة
لمصلحة
المستفيد
.
فلا
يكن
للبنك
الاحتجاج
على
المستفيد
الا
بما
هو
ناشىء
عن
علاقتهم
والتي
هي
أساسها
خطاب
الضمان
الصادر
من
طرف
البنك
لمصلحة
المستفيد
كأن
طلب ي
المستفيد
قيمة
اعلى
مما
هو
موجود
في
الخطاب
أو
بعد
انتهاء
مدة
الخطاب
.
د
.