لخّصلي

تتمثل إدارة المخاطر التي يمكن للمصرف التعرض لها في تأســيس منظومة داخلية لتأطير وتقييم التأثير السلبي للعوامل الداخلية والخارجية المرتبطة بنشاط المصرف على ممتلكاته ونتائجه في أي وقت. تتم إدارة المخاطر لدى مصرف السلام الجزائر من خلال مجموعة من الهياكل المركزية: وهــي الهيــاكل المركزية المكلفــة بمختلف أنواع ومســتويات الرقابة وقد تم تجميع هــذه الهياكل في قطاع الرقابة الذي تم إنشــاؤه خلال سنة 2022 في إطار تعديل الهيكل التنظيمي للمصرف. 4 - 000 2 - المنقولة باضافة إلى خلية تسيير المخاطر التي تلعب الدور الرئيسي في منظومة إدارة المخاطر قام المصرف بتأســـيس مجموعة من اللجـــان الداخلية تمارس مهامها في إطـــار منظومة إدارة المخاطر ولجنة اŽصول والخصوم باضافة إلى لجنة التحصيل ولجنة المخصصات. • اللجان التابعة لمجلس اšدارة : 2.8 منظومة إدارة المخاطر : تصنف المخاطر الرئيسية التي يتعرض لها المصرف كما يلي: وقـد قـام مصـرف السـلام الجزائـر خلال سـنة 2017 باعتمـاد جملة من السياسـات التـي تنظم وتؤطـر إدارة كمـا يقـوم المصرف بغرض افصاح لمجلس ادارة بإعـداد مصفوفة للمخاطر والتي تلخص أهم المخاطر التـي يتعـرض لهـا المصـرف مع قياس مؤشـرات التعـرض لهـا ومقارنتها مع المعاييـر الداخليـة التي حددها يتـم إعـداد المصفوفـة بشـكل ربع سـنوي. لمناقشتها واعتمادها قبل عرضها على مجلس ادارة. تنتج مخاطر الائتمان عن عدم قدرة عميل أو مجموعة من العملاء المعتبرين كعميل واحد على الوفاء تتم إدارة مخاطر الائتمان في إطار سياسة مخاطر الائتمان المعتمدة في سنة ترتكز سياسة إدارة مخاطر الائتمان لدى مصرف السلام الجزائر بشكل عام على اŽسس التالية: • معايير قبول مخاطر الائتمان: يتـم تقسـيم العمـلاء الذين يقدمون طلب تمويـل للمصرف إلى خمس فئـات: اŽفراد، يشـترط فـي كل طلـب تمويل يتلقـاه المصرف توفر مجموعة من المسـتندات ادارية والماليـة باضافة إلى • نظام التقييم الداخلي لمخاطر الائتمان: يمتلك المصرف نظام داخلي لتقييم المؤسسـات التي تقدم طلبات تمويل وهو يعتمد على مجموعة من تتعلـق المعاييـر النوعيـة بالشـكل القانونـي للمؤسسـة وجـودة إدارتهـا، أما المعايير الكمية فهي تمثل نسبة %40 وهي تتعلق بالهيكل المالي للمؤسسة وسيولتها وربحيتها. والتـي تنـص علـى أن التعرض للمخاطر مع عميل واحد لا يجـب أن يتجاوز %25 من اŽموال الخاصة للمصرف كمـا قـام المصـرف بتحديد مجموعة من المعايير الداخلية التي تهـدف إلى تنويع تعرضه لمخاطر ائتمان

• تقسيم محفظة التمويلات بين تمويلات الاستثمار وتمويلات الاستغلال. - تقسيم محفظة التمويلات بين اŽفراد والمؤسسات. - تقسيم محفظة التمويلات على مختلف القطاعات الاقتصادية. إن تحصيـل الضمانـات يعتبـر أحـد الوسـائل المسـتخدمة للتقليـل مـن مخاطـر الائتمـان ولكنـه لا يغنـي عن احترام شروط الحصول على التمويلات أو تقييم جودة العميل الذي يقدم طلب التمويل. يقـوم المصـرف بتحصيـل عـدة أشـكال من الضمانـات ومنهـا الضمانـات الحقيقيـة كالرهونـات العقارية أو رهونـات المعـدات والضمانـات العينية كالكفالات التضامنيـة والتأمينات لدى صناديـق التأمين باضافة إلى يجب على الضمانات المحصلة أن تغطي نسـبة معينة من التمويلات الممنوحة من طرف المصرف وتحدد النسب ضمن سياسة مخاطر الائتمان. تتم إعـادة تقييـم الضمانـات بشـكل دوري أو عندمـا تطـرأ ظروف اسـتثنائية متعلقة بالضمان نفسـه أو بالسـوق تجعل إعادة تقييمه ضرورية من أجل التأكد من تغطيته للالتزامات القائمة. يتـم تصنيـف مخاطـر الائتمـان وتكوين مخصصـات نقص قيمتهـا وفقا لمتطلبـات نظام بنـك الجزائر رقم 03-14 ويقـرر تصنيـف مسـتحقات العمـلاء وتحديـد مسـتويات مخصصـات نقـص قيمتها من طـرف لجنة 8 مخاطر السيولة : وفي هذا اطار إن هذا التحويل الذي هو أساس نشاط المصرف ومصدر ربحيته قد يجعله يقوم بتمويل استخدامات طويلة اŽجل باعتماد على موارد قصيرة اŽجل وفي هذه الحالة يتوجب على المصرف أن يكون قادرا على ســـداد جزء من موارده حين اســـتحقاقها وذلك باستعمال اســـتخداماته. ولذا فإن عدم قدرة المصرف على سداد موارده ومواجهة التزاماته تعرضه لما يسمى بمخاطر السيولة. سنة . يحـــرص المصرف على احترام المعايير المتعلقة بمخاطر الســـيولة المحددة من طرف بنك الجزائر لاســـيما معامل الســـيولة قصيرة اŽجل ومعامل اŽمـــوال الخاصة والموارد الدائمة. كما تحدد السياســـة الداخلية للمصرف جملة من المعايير الواجب احترامها وهي تتمثل بشكل رئيسي فيمايلي: • المحافظة على نســـبة تركيز الودائع حيث لا يجب أن يتجاوز مجموع عشـــر أكبر ودائع نسبة %30 من %60 اŽمثل للسيولة بشكل يسمح للمصرف بتفادي الوقوع في أزمة شح للسيولة أو الاحتفاظ بمستوى عالي من والخصـــوم التي تجتمع بصفة ربع ســـنوية وتتمثل مهامهما اŽساســـية في متابعـــة وتحليل تطور موارد 8 المخاطر التشغيلية : تنتـــج المخاطر التشـــغيلية عن عدم ملائمـــة أو قصور متعلق باجـــراءات، للمصرف أو عن وقوع حوادث خارجية وهي تضم المخاطر الناتجة عن الاحتيال الداخلي أو الخارجي. الدعم، العمليات المحلية،

تتمثل إدارة المخاطر التي يمكن للمصرف التعرض لها في تأســيس منظومة داخلية لتأطير وتقييم التأثير
السلبي للعوامل الداخلية والخارجية المرتبطة بنشاط المصرف على ممتلكاته ونتائجه في أي وقت.
تتم إدارة المخاطر لدى مصرف السلام الجزائر من خلال مجموعة من الهياكل المركزية:
• الهياكل العملياتية:
وهــي مجموعة من الهيــاكل المركزية المتخصصة في اŽنشــطة الرئيســية للمصرف كالنشــاط التجاري
والتمويــل بمختلف انواعه ( تمويل الافراد، تمويل المؤسســات، التمويل الايجــاري) والتجارة الخارجية وكذا
الخزينة والعمليات المالية.
• الهياكل الرقابية:
وهــي الهيــاكل المركزية المكلفــة بمختلف أنواع ومســتويات الرقابة وقد تم تجميع هــذه الهياكل في
قطاع الرقابة الذي تم إنشــاؤه خلال سنة 2022 في إطار تعديل الهيكل التنظيمي للمصرف. يضم قطاع
الرقابة جميع إدارات الرقابة كإدارة الرقابة الدائمة، الرقابة المالية، الرقابة على امتثال، الرقابة على التسيير،
صندوق ضمان الودائع
البنكية
الشركات رأس المال
حصة المصرف
ا
رباح
القيم المبلغ % المحصلة
الصافية

• 10 000 - %3,7 10 000 270 000
  شركة تسيير اŽصول
  200 485 000 2 %0,4 - 000 2 - المنقولة
  المخصصات
  الوحدة: آلاف دج
  إيضاحات حول البيانات المالية 2022
  47
  والتدقيق الداخلي، باضافة إلى خلية تسيير المخاطر التي تلعب الدور الرئيسي في منظومة إدارة المخاطر
  لدى مصرف السلام الجزائر.
  • اللجان الداخلية :
  قام المصرف بتأســـيس مجموعة من اللجـــان الداخلية تمارس مهامها في إطـــار منظومة إدارة المخاطر
  وهي تتمثل في لجان التمويل حســـب ســـقف التفويض، لجنـــة المخاطر والامتثال، لجنة متابعة الســـيولة
  ولجنة اŽصول والخصوم باضافة إلى لجنة التحصيل ولجنة المخصصات.
  • اللجان التابعة لمجلس اšدارة :
  وهي تتمثل في لجنة التمويلات ولجنة التدقيق ولجنة الترشيحات والمكافات والحوكمة.
  2.8 منظومة إدارة المخاطر :
  تصنف المخاطر الرئيسية التي يتعرض لها المصرف كما يلي:
  • مخاطر الائتمان
  • مخاطر السيولة
  • المخاطر التشغيلية
  وقـد قـام مصـرف السـلام الجزائـر خلال سـنة 2017 باعتمـاد جملة من السياسـات التـي تنظم وتؤطـر إدارة
  المخاطر وتحدد الهياكل المعنية والمهام الموكلة إليها.
  كمـا يقـوم المصرف بغرض افصاح لمجلس ادارة بإعـداد مصفوفة للمخاطر والتي تلخص أهم المخاطر
  التـي يتعـرض لهـا المصـرف مع قياس مؤشـرات التعـرض لهـا ومقارنتها مع المعاييـر الداخليـة التي حددها
  المصـرف. يتـم إعـداد المصفوفـة بشـكل ربع سـنوي. يتم عـرض المصفوفـة على لجنـة المخاطـر والامتثال
  لمناقشتها واعتمادها قبل عرضها على مجلس ادارة.
  1.2.8 مخاطر الائتمان :
  تنتج مخاطر الائتمان عن عدم قدرة عميل أو مجموعة من العملاء المعتبرين كعميل واحد على الوفاء
  بالتزاماتهم تجاه المصرف. تتم إدارة مخاطر الائتمان في إطار سياسة مخاطر الائتمان المعتمدة في سنة
  2017 ووفقا ل1/2جراء المتعلق بتسيير التمويلات واجراء المتعلق بنظام التقييم الداخلي للمؤسسات.
  ترتكز سياسة إدارة مخاطر الائتمان لدى مصرف السلام الجزائر بشكل عام على اŽسس التالية:
  • معايير قبول مخاطر الائتمان:
  يتـم تقسـيم العمـلاء الذين يقدمون طلب تمويـل للمصرف إلى خمس فئـات: اŽفراد، المؤسسـات، الهيئات
  الحكومية والبنوك والمؤسسات المالية.
  يشـترط فـي كل طلـب تمويل يتلقـاه المصرف توفر مجموعة من المسـتندات ادارية والماليـة باضافة إلى
  المعلومات والوثائق المتعلقة بالضمانات المقترحة لتغطية التمويلات المطلوبة.
  تتـم دراسـة وتقييـم طلبـات التمويـل وفـق سـبع معاييـر رئيسـية تتعلـق بالمـلاءة اŽدبيـة للعميـل، ملاءتـه و
  امكانياته المالية باضافة إلى جودة الضمانات المقترحة والظروف الاقتصادية.
  • نظام التقييم الداخلي لمخاطر الائتمان:
  يمتلك المصرف نظام داخلي لتقييم المؤسسـات التي تقدم طلبات تمويل وهو يعتمد على مجموعة من
  المعاييـر الكميـة والنوعيـة. تتعلـق المعاييـر النوعيـة بالشـكل القانونـي للمؤسسـة وجـودة إدارتهـا، القطاع
  الاقتصادي الذي تنشـط فيه، علاقتها مع البنوك والمصادر التي سـتعتمد عليها لسـداد التمويلات المطلوبة،
  وهي مرجحة بنسبة %60 من التقييم.
  إيضاحات حول البيانات المالية 2022
  48
  أما المعايير الكمية فهي تمثل نسبة %40 وهي تتعلق بالهيكل المالي للمؤسسة وسيولتها وربحيتها.
  كمـا يسـمح النظـام بتصنيـف المؤسسـات في عشـر أقسـام حسـب درجـة المخاطر وذلـك وفقـا للعلامة
  المحصل عليها.
  تتم مراجعة تقييم المؤسسات ذات الالتزامات سنويا أو عند تقديمها لطلب تمويل جديد.
  • تقسيم المخاطر:
  يتمثـل تقسـيم المخاطـر فـي عـدم تركيـز التمويـلات الممنوحـة مـن طـرف المصـرف علـى عميـل واحـد أو
  مجموعـة مـن العمـلاء، أو علـى قطـاع اقتصـادي واحـد أو مجموعـة مـن القطاعـات أو علـى نـوع واحـد من
  التمويلات.
  يحرص مصرف السلام الجزائر على احترام المعايير النظامية المحددة من طرف بنك الجزائر في هذا اطار
  والتـي تنـص علـى أن التعرض للمخاطر مع عميل واحد لا يجـب أن يتجاوز %25 من اŽموال الخاصة للمصرف
  وأن مجموع التعرضات الكبرى (التعرضات التي تتجاوز %10 من اŽموال الخاصة للمصرف) لا يجب أن يتجاوز
  ثمانية أضعاف اŽموال الخاصة للمصرف.
  كمـا قـام المصـرف بتحديد مجموعة من المعايير الداخلية التي تهـدف إلى تنويع تعرضه لمخاطر ائتمان
  وهي تتمثل بشكل رئيسي فيمايلي :


• تقسيم محفظة التمويلات بين تمويلات الاستثمار وتمويلات الاستغلال.


• تقسيم محفظة التمويلات بين اŽفراد والمؤسسات.


• تقسيم محفظة تمويلات المؤسسات بين مختلف أشكال التمويل.


• تقسيم محفظة التمويلات على مختلف القطاعات الاقتصادية.
  • تحصيل الضمانات:
  إن تحصيـل الضمانـات يعتبـر أحـد الوسـائل المسـتخدمة للتقليـل مـن مخاطـر الائتمـان ولكنـه لا يغنـي عن
  احترام شروط الحصول على التمويلات أو تقييم جودة العميل الذي يقدم طلب التمويل.
  يقـوم المصـرف بتحصيـل عـدة أشـكال من الضمانـات ومنهـا الضمانـات الحقيقيـة كالرهونـات العقارية أو
  رهونـات المعـدات والضمانـات العينية كالكفالات التضامنيـة والتأمينات لدى صناديـق التأمين باضافة إلى
  الضمانات النقدية.
  يجب على الضمانات المحصلة أن تغطي نسـبة معينة من التمويلات الممنوحة من طرف المصرف وتحدد
  النسب ضمن سياسة مخاطر الائتمان.
  يتم تقييم الضمانات من طرف الخبير التابع للمصرف أو من طرف خبير مسـتقل معتمد من المصرف. تتم
  إعـادة تقييـم الضمانـات بشـكل دوري أو عندمـا تطـرأ ظروف اسـتثنائية متعلقة بالضمان نفسـه أو بالسـوق
  تجعل إعادة تقييمه ضرورية من أجل التأكد من تغطيته للالتزامات القائمة.
  • تصنيف مخاطر الائتمان:
  يتـم تصنيـف مخاطـر الائتمـان وتكوين مخصصـات نقص قيمتهـا وفقا لمتطلبـات نظام بنـك الجزائر رقم
  .03-14 ويقـرر تصنيـف مسـتحقات العمـلاء وتحديـد مسـتويات مخصصـات نقـص قيمتها من طـرف لجنة
  المخصصات التي تجتمع بشكل ربع سنوي لتقييم جودة المستحقات.
  كما تتم متابعة المسـتحقات المتعثرة بشـكل يومي من طرف خلية متابعة وتحصيل المتعثرات وتعرض
  أسبوعيا على لجنة التحصيل.
  إيضاحات حول البيانات المالية 2022
  49
  2.2.8 مخاطر السيولة :
  إن مخاطـــر الســـيولة مرتبطـــة بطبيعة نشـــاط المصرف الـــذي يرتكز علـــى القيام بتحويـــل اŽموال ضمن
  المنظومـــة الاقتصادية فهو بمثابة نقطـــة عبور إجبارية بيـــن مختلف متعاملي الســـوق. وفي هذا اطار
  يســـتخدم المصرف الموارد التي يقوم بتجميعها (موارد تحت الطلب أو Žجل) لتأسيس إستخداماته (تحت
  الطلب أو Žجل).
  إن هذا التحويل الذي هو أساس نشاط المصرف ومصدر ربحيته قد يجعله يقوم بتمويل استخدامات طويلة
  اŽجل باعتماد على موارد قصيرة اŽجل وفي هذه الحالة يتوجب على المصرف أن يكون قادرا على ســـداد
  جزء من موارده حين اســـتحقاقها وذلك باستعمال اســـتخداماته. ولذا فإن عدم قدرة المصرف على سداد
  موارده ومواجهة التزاماته تعرضه لما يسمى بمخاطر السيولة.
  تتم إدارة مخاطر الســـيولة لدى مصرف الســـلام الجزائر في إطار سياســـة مخاطر السيولة المعتمدة خلال
  سنة .2017
  يحـــرص المصرف على احترام المعايير المتعلقة بمخاطر الســـيولة المحددة من طرف بنك الجزائر لاســـيما
  معامل الســـيولة قصيرة اŽجل ومعامل اŽمـــوال الخاصة والموارد الدائمة. كما تحدد السياســـة الداخلية
  للمصرف جملة من المعايير الواجب احترامها وهي تتمثل بشكل رئيسي فيمايلي:
  • المحافظة على نسبة أصول سائلة قدرها %25 من مجموع اŽصول على اŽقل.
  • المحافظة على نسبة استخدام الودائع في التمويلات أقل من .%90
  • المحافظة على معاملات ســـيولة قصيرة اŽجل لشـــهر وثلاثة أشـــهر تقدر ب %120 على اŽقل (حيث
  تقدر النسبة الزامية بـ %100 على اŽقل).
  • المحافظة على نســـبة تركيز الودائع حيث لا يجب أن يتجاوز مجموع عشـــر أكبر ودائع نسبة %30 من
  مجموع ودائع العملاء.
  • المحافظة على نسبة السيولة طويلة اŽجل تفوق .%60
  تقـــوم إدارة الخزينـــة والعمليات المالية بالمتابعة اليومية لوضعية ســـيولة المصرف وذلك بهدف التســـيير
  اŽمثل للسيولة بشكل يسمح للمصرف بتفادي الوقوع في أزمة شح للسيولة أو الاحتفاظ بمستوى عالي من
  السيولة مما ينجر عنه ضياع العوائد التي قد تنتج عن توظيفها.
  كما تتـــم مراقبة مخاطر الســـيولة من خلال لجنـــة متابعة الســـيولة التي تجتمع شـــهريا ولجنة اŽصول
  والخصـــوم التي تجتمع بصفة ربع ســـنوية وتتمثل مهامهما اŽساســـية في متابعـــة وتحليل تطور موارد
  المصرف واســـتخداماته Žجل تحديد اŽهداف المتعلقة بإدارة السيولة واجراءات الوقائية الواجب اتخاذها
  لضمان التـــزام المصرف بالتعليمات النظامية الســـارية في هـــذا المجال والمحافظة على أمثل مســـتوى
  للسيولة.
  3.2.8 المخاطر التشغيلية :
  تنتـــج المخاطر التشـــغيلية عن عدم ملائمـــة أو قصور متعلق باجـــراءات، الموظفين واŽنظمـــة الداخلية
  للمصرف أو عن وقوع حوادث خارجية وهي تضم المخاطر الناتجة عن الاحتيال الداخلي أو الخارجي.
  تتم إدارة المخاطر التشـــغيلية لدى مصرف الســـلام الجزائر في إطار سياسة المخاطر التشغيلية المعتمدة
  خلال ســـنة .2017 تحدد هذه السياســـة اطـــار العام للمخاطر التشـــغيلية، تنظيم إدارتها ومســـؤوليات
  مختلف هياكل المصرف المعنية بذلك.
  قام المصرف بإعداد خريطة للمخاطر حســـب النشـــاط حيث تم رصد حوالي 60 نشاطا تم تجميعها في
  ست مهن كبرى (التسيير، الدعم، الالتزامات، العمليات المحلية، العمليات الدولية وتقنيات المعلومات). كما
  تم أيضا خلال ســـنة 2019 تأســـيس قاعدة بيانات للحوادث المتعلقة بالمخاطر التشغيلية واعتماد برنامج
  لتسيير المخاطر التشغيلية.