يتمثل هذا الدور في تقديم التمويل من خلال تجميع الادخارات وتوزيعها على المستثمرين،  تظهر تحديات عديدة تتمثل في المخاطر المالية التي لا يمكن تجنبها بالكامل.  تختلف هذه المخاطر وشدتها من بنك لآخر،  وذلك من خلال تطبيق مبدأ التوازن بين العائد والمخاطرة لتحقيق أرباح معقولة مع تقليل المخاطر.  تسعى البنوك لاستثمار أموالها بكفاءة وفعالية لتحقيق الربحية ضمن مستوى محدد من المخاطر.  تبرز أهمية اعتماد البنوك على نماذج تقييم الأداء المستندة إلى القوائم المالية،  مثل نموذج العائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية،  لتحديد الخطط المستقبلية للبنك وتقييم وضعه المالي.