لخّصلي

تسعى كل مؤسسة اقتصادية لتحقيق أهدافها في ظل التقلبات المستمرة في بيئة الأعمال، وللتفكير فيما ستكون عليه الأوضاع المالية في فترات المستقبلية للمؤسسة الاقتصادية، بالإضافة إلى ذلك يقدم التنبؤ بالاحتياجات المالية فرصة لرؤية متقدمة حول موقف المؤسسة المالي وربحيتها في المستقبل مما يمكن إدارة المؤسسة من اتخاذ الإجراءات الصحيحة إذا لزم الأمر، ومن بين أهم الأساليب نجد الميزانية التقديرية وتحليل الانحدار وأسلوب النسبة المئوية من المبيعات. حيث يساهم في فهم وتحليل تدفقات والإحتياجات النقدية للمؤسسة بشكل دقيق،

تسعى كل مؤسسة اقتصادية لتحقيق أهدافها في ظل التقلبات المستمرة في بيئة الأعمال، بهدف البقاء والنمو ولضمان إستمراريتها تحتاج إلى وضع خطط وسياسات مالية وبرامج لإدارة مواردها، ومن هنا يأتي دور القوائم المالية والتي كانت تقتصر في السابق على الميزانية وحسابات النتائج، ومع ذلك فإنها لم تقدم صورة كاملة عن الوضع المالي خاصة فيما يتعلق بالسيولة النقدية بالتالي ظهرت حاجة ماسة لجدول يعكس التدفق النقدي للمؤسسة والذي يعرف بجدول سيولة الخزينة.
يعتبر جدول سيولة الخزينة أحد أهم مخرجات المالية الحديثة التي توضح مسار المؤسسة المالي، ذلك لتقديم تقييم شامل لقدرتها على إنتاج النقدية واستخدامها، حيث يكشف هذا الجدول عن تفاصيل الأنشطة المالية مثل الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية، مما يساعد المستثمرين والدائنين على فهم كيفية تدفق واستخدام النقدية في المؤسسة.
وللتفكير فيما ستكون عليه الأوضاع المالية في فترات المستقبلية للمؤسسة الاقتصادية، يجب اللجوء إلى التنبؤ المالي وذلك من خلال بعض أساليب التنبؤ حيث يسمح هذا الأخير بالتعرف على الاحتياجات المالية في المؤسسة والاستعداد لها مسبقا، بالإضافة إلى ذلك يقدم التنبؤ بالاحتياجات المالية فرصة لرؤية متقدمة حول موقف المؤسسة المالي وربحيتها في المستقبل مما يمكن إدارة المؤسسة من اتخاذ الإجراءات الصحيحة إذا لزم الأمر، ومن بين أهم الأساليب نجد الميزانية التقديرية وتحليل الانحدار وأسلوب النسبة المئوية من المبيعات.
اشكالية الدراسة:
يعتبر جدول سيولة الخزينة أداة أساسية في تحليل البيئة المالية الحديثة، حيث يساهم في فهم وتحليل تدفقات والإحتياجات النقدية للمؤسسة بشكل دقيق، وبالتالي يمكن المسؤولين من اتخاذ قرارات مالية مستنيرة وفعالة .