لخّصلي

5. أنواع الحسابات المصرفية تنقسم الحسابات المصرفية إلى صنفين: أ. حسابات الودائع الجارية: وهي الحسابات التي يمكن السحب منها في أي وقت ومندون إشعار، وتتمثل أساسا في الحسابات الجارية للأفراد ويتم إجراء عمليات السحب والتحويل (الدفع) فيها باستخدام الشيكات وبطاقات الائتمان. . كما تعرف الحسابات الجارية الودائع تحت الطلب بأنها تلك الحسابات التييقوم أصحابها بفتحها في البنك الإيداع أموالهم بغرض حفظها أو لغرض معاملاتهم اليومية دون الاضطرار لحمل النقود. ولأن سحب هذا النوع من الودائع يمكن أن يكون في أي وقت، فالبنوك تحتفظ بموجودات نقدية أو موجودات تكون على درجة عالية من السيولة يمكن تحويلها في أي وقت إلى نقود لمواجهة طلبات المودعين. على نقل ملكية الحقوق فيما بينهما لفترة معين بالطريقة الجاري عليها العرف، أنواع الحسابات الجارية تنقسم الحسابات الجارية إلى قسمين: حسابات جارية دائنة: وهي أن يقوم الزبون بإيداع مبالغ مالية تحت رقم الحساب المفتوح له في البنك بعد فتح الحساب. من خلا إيداع العملاء ودائع تحت الطلب فيحساباتهم. حسابات جارية مدينة وهو الحساب الذي تمثل أرصدته الأموال العائدة للبنك، وتعتبر نوعا من أنواع التسهيلات الائتمانية الممنوحة لهم لمدة معينة وضمن شروط معينة، مقابلضمانات عينية أو شخصية أو مستندية. - كما تفتح الحسابات الجارية للشركات كما يلي: حسابات جارية بالعملة المحلية تستخدمها الشركات في جميع عمليات الشراء والدفع المحلية، مثل تسديد الاعتمادات المستندية الخارجية عمل حوالة أجنبية . والآخر مدين يتلقى المدفوع ويسمى القابض < وبالتالي فإن الودائع تحت الطلب هي التي تفتح بها الحسابات الجارية، قد يحصل العميل على فوائد معينة على الودائع الجارية مقابل استثمارها منطرف البنك. حصول البنك على عوائد من خلال توظيف هذه الودائع، والتي تكون تكلفة الحصول عليها منخفضة حصول البنك على عمولات مقابل إدارة هذه الحسابات. . معدل الفائدة على الودائع تحت الطلب من أهم مميزات الودائع تحت الطلب هي أنه يمكن لصاحبها سحبها في أي وقت، ففي حالة استثمارها يمكن أن يواجه مشكل نقص السيولة وبالتالي عدم قدرته على الوفاء بالتزاماته اتجاه عملائه أصحاب هذا النوع من الودائع، ويمكن أن يكون عليها تكلفة كتكلفة التأمين عليها مثلا ، لذلك فإن معظم البنوك لا تمنح فوائد على الودائع تحت الطلب، لكن للبنك أن يأخذ عمولة مقابل فتح الحساب الجاري وتشغيله. ب حسابات الودائع غير الجارية: وهي الحسابات التي لا يمكن السحب منها في أي وقت، حيث تدفع البنوك على الودائع الموجودة حيث تختلف الفوائد حسب طبيعة الوديعة وأجلها، ومن أهم الودائع التي تظهر في هذا النوع من الحسابات نجد: الودائع لأجل الودائع الثابتة هي الودائع لأجل التي لا يمكن السحب منها قبل حلول الموعد المحدد، وينقسم هذا النوع من الودائع لأجل إلى ودائع لأجل لأجل تستحق بتواريخ معينة وودائع لأجل بإخطار (شعار). ، حيث أنه لا يجوز السحب منها جزئيًا أو كليًا قبل انتهاء الأجل المحدد عند إيداعها. وذلك لتحديد أجل هذه الودائع، وهذا ما يسمح للبنوك في استثماراتها دون درجة ائتمان عامل السيولة. وفي حالة الطلب على هذه الودائع قبل حلول الأجل المتفق عليه، وعادة ما ترفع معدلات الفائدة على هذه الودائع كلما طالت الفترة بين الإيداع والخطار. حيث أن الفائدة على هذا النوع من الودائع تكون أعلى من الفائدة على الوديعة الجارية وأقل من الفائدة على الوديعة. ويتجه المدخرون إلى هذا النوع من الودائع عندما يكونون في حالة انتظار فرص الاستثمار فهم أصحاب أموالهم ويسحبونها في حالة وجود فرصة أفضل. والذي يودع مبلغًا معينًا لفترة محددة بهدف الحصول على فائدة، حيث يمكن تداولها في السوق المالي من طرف حاملها (المتداول)، وتتأثر معدلات الفائدة على هذه الأموال حسب طبيعة السوق النقدي والعرض والطلب على الأموال.

5. أنواع الحسابات المصرفية تنقسم الحسابات المصرفية إلى صنفين: أ. حسابات الودائع الجارية: وهي الحسابات التي يمكن السحب منها في أي وقت ومندون إشعار، ولا تدفع عن الودائع الموجودة فيها فوائد، وتتمثل أساسا في الحسابات الجارية للأفراد ويتم إجراء عمليات السحب والتحويل (الدفع) فيها باستخدام الشيكات وبطاقات الائتمان. . كما تعرف الحسابات الجارية الودائع تحت الطلب بأنها تلك الحسابات التييقوم أصحابها بفتحها في البنك الإيداع أموالهم بغرض حفظها أو لغرض معاملاتهم اليومية دون الاضطرار لحمل النقود. ويلتزم البنك اتجاه هؤلاء العملاء برد أموالهم المودعة في أي وقت يطلبونها، كما أنه للبنك الحق في استثمار هذه الأموال كيفما شاء. ولأن سحب هذا النوع من الودائع يمكن أن يكون في أي وقت، فالبنوك تحتفظ بموجودات نقدية أو موجودات تكون على درجة عالية من السيولة يمكن تحويلها في أي وقت إلى نقود لمواجهة طلبات المودعين. ومعظم القوانين المصرفية لا تقر بدفع فوائد لأصحاب الحسابات الجارية، بسبب عدم وجود أي قيد لسحب هذه الأموال من البنك. - كما تعرف الحسابات الجارية بأنها الاتفاق الذي يتم بين طرفين أحدهما يسمى الدافع (العميل) والثاني المستلم البنك، على نقل ملكية الحقوق فيما بينهما لفترة معين بالطريقة الجاري عليها العرف، بحيث لا تتحدد صفة الدائن والمدين بينهما إلا عند انتهاء هذه الفترة بعد إجراء المقاصة. والأصل في المدفوعات في الحساب الجاري أن تكون نقودا ، فإذا كانت غير ذلك فلا يدرج في الحساب الجاري إلا قيمته. أنواع الحسابات الجارية تنقسم الحسابات الجارية إلى قسمين: حسابات جارية دائنة: وهي أن يقوم الزبون بإيداع مبالغ مالية تحت رقم الحساب المفتوح له في البنك بعد فتح الحساب. أي هو الحساب الذي يكون رصيده دائنا في العادة، من خلا إيداع العملاء ودائع تحت الطلب فيحساباتهم.

حسابات جارية مدينة وهو الحساب الذي تمثل أرصدته الأموال العائدة للبنك، والتي يستعملها العملاء ضمن سقف محدد، وتعتبر نوعا من أنواع التسهيلات الائتمانية الممنوحة لهم لمدة معينة وضمن شروط معينة، مقابلضمانات عينية أو شخصية أو مستندية. - كما تفتح الحسابات الجارية للشركات كما يلي: حسابات جارية بالعملة المحلية تستخدمها الشركات في جميع عمليات الشراء والدفع المحلية، كما تستخدمه الإيداع الشيكات والنقد الوارد. حسابات جارية بالعملات الأجنبية كالدولار الأمريكي والأورو وغيرها من العملات الرئيسية، تستخدمه الشركات لمواجهة متطلباتها من هذه العملات، مثل تسديد الاعتمادات المستندية الخارجية عمل حوالة أجنبية ... والحساب الجاري ينشأ الأطرافه حقوقا متبادلة، فأحدهما دائنا وهو من يقوم بالدفع فيحساب الآخر ويسمى الدافع، والآخر مدين يتلقى المدفوع ويسمى القابض < وبالتالي فإن الودائع تحت الطلب هي التي تفتح بها الحسابات الجارية، والتي تتميز بسهولة الحركة من حيث الإيداع والسحب منها متى أراد أصحابها بموجب شيكات أو غيرها . أهم مزايا الحساب الجاري يستفيد الزبون من الخدمات التي يقدمها البنك مثلا، كصرف الشيكات لتغطية المدفوعات أو العمليات التجارية الحفاظ على الأموال من السرقة والحرائق. قد يحصل العميل على فوائد معينة على الودائع الجارية مقابل استثمارها منطرف البنك. حصول البنك على عوائد من خلال توظيف هذه الودائع، والتي تكون تكلفة الحصول عليها منخفضة حصول البنك على عمولات مقابل إدارة هذه الحسابات. . معدل الفائدة على الودائع تحت الطلب من أهم مميزات الودائع تحت الطلب هي أنه يمكن لصاحبها سحبها في أي وقت، وهذا ما يمثل خطورة بالنسبة للبنك، ففي حالة استثمارها يمكن أن يواجه مشكل نقص السيولة وبالتالي عدم قدرته على الوفاء بالتزاماته اتجاه عملائه أصحاب هذا النوع من الودائع، وفي حالة عدم استثمارها فهي تعتبر سيولة معطلة لا تجلب له أي عائد، ويمكن أن يكون عليها تكلفة كتكلفة التأمين عليها مثلا ، لذلك فإن معظم البنوك لا تمنح فوائد على الودائع تحت الطلب، وإن منحت عليها فوائد تكون نسبتها منخفضة جدا. لكن للبنك أن يأخذ عمولة مقابل فتح الحساب الجاري وتشغيله. ب حسابات الودائع غير الجارية: وهي الحسابات التي لا يمكن السحب منها في أي وقت، وبالتالي لا تستخدم فيها الشيكات وبطاقات الائتمان، بل يتم الإيداع والسحب من خلال وثائق

ومستندات خاصة، حيث تدفع البنوك على الودائع الموجودة حيث تختلف الفوائد حسب طبيعة الوديعة وأجلها، ومن أهم الودائع التي تظهر في هذا النوع من الحسابات نجد: الودائع لأجل الودائع الثابتة هي الودائع لأجل التي لا يمكن السحب منها قبل حلول الموعد المحدد، وينقسم هذا النوع من الودائع لأجل إلى ودائع لأجل لأجل تستحق بتواريخ معينة وودائع لأجل بإخطار (شعار). الودائع لأجل يستحق بأسماء معينة تمثل هذه الأموال الودائع التي يودعها الأفراد والمؤسسات العامة في البنوك لمدة محددة مقدمًا (3 أشهر، 6 أشهر، سنة ...) ، حيث أنه لا يجوز السحب منها جزئيًا أو كليًا قبل انتهاء الأجل المحدد عند إيداعها. وتدفع البنوك على هذا النوع من الودائع فائدة أكبر من تلك الأموال على نوع آخر من الودائع، وذلك لتحديد أجل هذه الودائع، وهذا ما يسمح للبنوك في استثماراتها دون درجة ائتمان عامل السيولة. وفي حالة الطلب على هذه الودائع قبل حلول الأجل المتفق عليه، فيكون أمام العميل حالتين: - إما أن يسحب الوديعة ويخسر الفوائد. أو الاقتراض من البنك بضمان وديعته وبمعدل فائدة أكبر من معدل الفائدة التي يحصل عليها على هذه الوديعة (الودائع لأجل بإخطار مسبق يقصد بهذه الودائع الأموال التي يضعها الأفراد الهيئات والهيئات لدى البنوك، وهي ودائع غير محددة المدة، يستلزم سحبها من البنك لمدة معينة أسبوع، شهر .... وعادة ما ترفع معدلات الفائدة على هذه الودائع كلما طالت الفترة بين الإيداع والخطار. حيث أن الفائدة على هذا النوع من الودائع تكون أعلى من الفائدة على الوديعة الجارية وأقل من الفائدة على الوديعة. ويتجه المدخرون إلى هذا النوع من الودائع عندما يكونون في حالة انتظار فرص الاستثمار فهم أصحاب أموالهم ويسحبونها في حالة وجود فرصة أفضل. يمنح على هذا النوع من الودائع معدل فائدة بسيط وليس مركبًا، ويكون معدل فائدة عليها مرتفع النسب، حيث تختلف من بنك لآخر ومن الوديعة الأخرى، حسب تاريخ الاستحقاق المحدد مقابل مبلغ الوديعة شهادات الإيداع المصرفية: هي عبارة عن عقد يتم بين البنك والاسم، والذي يودع مبلغًا معينًا لفترة محددة بهدف الحصول على فائدة، تم اختراعها لمعالجة موضوع حاجة العميل إلى السيولة قبل حلول موعد الوديعة، حيث يمكن تداولها في السوق المالي من طرف حاملها (المتداول)، ووضعها على السيولة قبل تاريخ الاستحقاق، وتتأثر معدلات الفائدة على هذه الأموال حسب طبيعة السوق النقدي والعرض والطلب على الأموال. الودائع الادخارية: تمثل هذه الأموال التي تقوم بها الوحدات الاقتصادية وخاصة الأفراد الذين يقومون بإيداعها لدى البنوك، ويحق لهم سحبها في أي وقت،