لخّصلي

هيكل إدارة شركات التأمين

تتكون إدارة شركات التأمين من مستويات إدارية ووظيفية مختلفة، أهمها مجلس الإدارة والوظائف العليا.

مجلس الإدارة:

• يمثل الشركاء الرئيسين والمساهمين.
• يعتمد عليه الجهات الرقابية والإشرافية.
• يضع معايير العضوية، الأهداف الرئيسية، والاستراتيجية الشاملة للشركة.
• يراقب الأداء المالي والنظام المحاسبي.
• يحدد الهيكل الرأسمالي الأمثل.
• يضع سياسة تعارض المصالح.
• يعتمد لائحة الحوكمة.
• يعتمد قواعد السلوك المهني.

لجان مجلس الإدارة:

• اللجنة التنفيذية: تُراقب الأعمال وتُقدم التوصيات لتحقيق التحسينات، وتُراجع الميزانية السنوية.
• لجنة الاستثمار: تحدد الأهداف الاستثمارية، وتشكل سياسة استثمارية، وتُوافق على استثمارات معينة.
• لجنة التدقيق والمراجعة: تُضمن التقيد بالقوانين، وتُراجع التقارير المالية، وتُراقب فعالية نظام الرقابة الداخلية.
• لجنة الترشيحات والمكافآت: تُوصي بالترشيح لعضوية مجلس الإدارة، وتُحدد جوانب الضعف والقوة في مجلس الإدارة، وتضع سياسات التعويضات والمكافآت.

الوظائف العليا:

• مسؤول الالتزام: يتأكد من التزام الشركة بالأنظمة واللوائح التنظيمية، ويُقدم تقارير للجنة المراجعة.
• المراجع الداخلي: يُقدم تأكيدات معقولة لمدى التقيد بالأنظمة والإجراءات، ويُقدم تقريره للجنة المراجعة.
• الخبير الإكتواري: يُحدد نسب الاحتفاظ، ويُسعر المنتجات التأمينية، ويُحدد المخصصات الفنية، ويُقدم تقارير لمجلس الإدارة.

ملاحظة:

يُعتبر الهيكل السابق من الهياكل التنظيمية القياسية، لكن قد تكون هناك اختلافات بين الشركات بسبب خصوصيتها وحجم أعمالها.

ومن استعراض لهذا الهيكل نلاحظ ما يلي:
أن إدارة شركات التأمين تتكون من مستويات إدارية ووظيفية مختلفة على النحوالتالي:
أولاً: مجلس إدارة:
إن أي شركة تأمين لابد أن يكون لها مجلس إدارة يتميز بما يلي:
١- مجلس إدارة يكون ممثلًا للشركاء الرئيسين وأعضاء منتخبون ممثلون للمساهمين.
٢- أن الهيكل السابق يعتبر من الهياكل التنظيمية القياسية، بمعنى أنه متشابه إلى حد كبير جداً بين الشركات ولكن هناك بعض الاختلافات تعود إلى خصوصية شركة دون أخرى، بالإضافة إلى حجم أعمال الشركة الذي يستدعي التوسع في بعض المجالات الوظيفية.
٣- أن مجلس إدارة أي: شركة لابد أن توافق عليه الجهات الرقابية والإشرافية حفاظاً ، على اختيار إدارات ذات ملاءة مهنية وأخلاقية.
٤- أن مجلس الإدارة لابد أن يكون ممثلًا لأكبر المساهمين ولابد أن ي وافق عليه معظم الأعضاء بطريق الانتخاب أو الاتفاق.
٥- أن هناك شروطًا لابد أن تتوفر في كل من يترشح لتولي أحد مناصب مجلس الإدارة أو الإدارة العليا كالمستوى التعليمي والخبرة المهنية والسمعة الطيبة.
المهام والمسؤوليات الرئيسية لمجلس الإدارة هي:
• وضع معايير للعضوية في مجلس الإدارة ووضعها موضع التنفيذ بعد إقرار الجمعية العامة لها.
• اعتماد التوجهات الأساسية والأهداف الرئيسية للشركة والإشراف على تنفيذها.
• وضع الإستراتيجية الشاملة للشركة وخطط العمل الرئيسية وسياسة إدارة المخاطر ومراجعتها وتوجيهها.
• التاكد من سلامة الأنظمة المالية والمحاسبية، بما في ذلك الأنظمة ذات الصلة بإعداد التقارير المالية.

• تحديد الهيكل الرأسمالي الأمثل للشركة وإستراتيجياتها وأهدافها المالية وإقرار الميزانيات السنوية والنفقات الرأسمالية.
• وضع أهداف الأداء ومراقبة التنفيذ والأداء الشامل في الشركة.
• مراجعة الهيكل التنظيمي والوظيفي في الشركة واعتماده.
• وضع سياسة مكتوبة تنظم تعارض المصالح ومعالجة حالات التعارض المحتملة لكل من أعضاء مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية والمساهمين.
• اعتماد لائحة الحوكمة الخاصة بالشركة بما في ذلك سياسات ونظم الرقابة الداخلية والإشراف العام عليها ومراقبة مدى فاعليتها وتعديلها إن دعت الحاجة.
• اعتماد قواعد السلوك المهني للمديرين والعاملين بالشركة بحيث تتوافق مع المعايير المهنية والأخلاقية السليمة وتنظم العلاقة بينهم وبين أصحاب المصالح، بما في ذلك تسوية الشكاوى أو المنازعات الناشئة وحماية المعلومات السرية ذات الصلة.
لجان مجلس الإدارة:
بتكون مجلس الإدارة من عدد من اللجان التي تختص بعدد من المهام حسب دور كل لجنة، ونذكر فيما يلي هذه اللجان ووظيفة كل لجنة:
أ- اللجنة التنفيذية:
المهام والمسؤوليات الرئيسية للجنة التنفيذية هي:
• مراجعة إستراتيجية الشركة والاتفاق على الأهداف مع إدارة الشركة وتقديمها لمجلس الإدارة للموافقة.
• مراقبة الأعمال والتأكد من أن النتائج المالية تتماشى مع الأهداف التي يوافق عليها مجلس الإدارة.

• إبلاغ المجلس عن أية اختلافات هامة في النتائج والتوصية بإجراء تغييرات من أجل تحقيق التحسينات.
• مراجعة الميزانية السنوية ورفعها لمجلس الإدارة للموافقة.
• التوصية لمجلس الإدارة حول تفويض الصلاحيات فيما يتعلق بالعمل بالأعمال اليومية وذلك حسب ما يتفق عليه مع الإدارة.
• مراجعة وإقرار تعيين موظفي المناصب العليا حسب ما يطلب من قبل لجنة الترشيحات والمكافات.
ب- لجنة الاستثمار
المهام والمسؤوليات الرئيسية للجنة التنفيذية هي:
• تحديد الأهداف الاستثمارية الخاصة بالشركة.
• تشكيل سياسية استثمارية خاصة بالشركة.
• التأكد من أن الإدارة قد حصلت على موافقة الجهة الرقابية على إستراتيجية الاستثمار .
• الاختيار بين إدارة الاستثمار داخلياً أو خارجياً.
• التأكد من أن جميع الاستثمارات تتوافق مع القيود النظامية.
• الموافقة على استثمارات معينة.
• تفويض الصلاحيات عند الضرورة.
• مراجعة الأداء الاستثماري.

ج- لجنة التدقيق والمراجعة:
المهام والمسؤوليات الرئيسية للجنة التدقيق والمراجعة هي:
• ضمان التقيد بالقوانين والأنظمة المعمول بها من خلال المراقب النظامي/مسؤول الالتزام والمراجعين الداخليين والخارجيين.
• مراجعة التقارير المالية السنوية والأولية، والنظر فيما إذا كانت كاملة ومتسقة مع المعلومات المعروفة لأعضاء اللجنة وأنها تعكس المبادئ المحاسبية المناسبة.
• المراجعة الدورية للسياسات المالية والمحاسبة عملياً وتقديم التوصيات بشأن هذه السياسات إلى مجلس الإدارة.
• استعراض مدى كفاية وسلامة نظم الرقابة الداخلية.
• استعراض خطط المراجعة الداخلية للحسابات وتقارير التطور، ومناقشة التقارير الناشئة عن استعراضات المراجعة الداخلية، واستجابة الإدارة وتقييم تنفيذ خطط العمل المتفق عليها.
• تقديم التوصيات إلى مجلس الإدارة بخصوص التعيين، وإعادة التعيين، وقبول استقالة أو إقالة مراجعي الحسابات الخارجيين.
• مراجعة نتائج تقارير مراجعي الحسابات الخارجيين للتأكد من اتخاذ الإجراءات التصحيحية الفورية في جميع أوجه القصور .
• استعراض فعالية نظام التقيد والالتزام بالقوانين والأنظمة ونتائج التحقيق والمتابعة الذي تجريه الإدارة (بما في ذلك الإجراءات التأديبية) في أية حالة من حالات عدم الامتثال.
• تقديم تقارير منتظمة إلى مجلس الإدارة عن نشاطات اللجنة، والقضايا، والتوصيات ذات الصلة.

د- لجنة الترشيحات والمكآفات:
المهام والمسؤوليات الرئيسية للجنة الترشيحات والمكافآت هي:
• التوصية إلى مجلس الإدارة بالترشيح لعضوية مجلس الإدارة وفقاً للسياسات والمعابير المعتمدة.
• المراجعة السنوية للمهارات المناسبة المطلوبة لعضوية مجلس الإدارة وإعداد وصف للقدرات والكفاءات المطلوبة لهذه العضوية، بما في ذلك، تحديد الوقت الذي يلزم أن يخصص العضولأعمال مجلس الإدارة.
• مراجعة هيكل مجلس الإدارة والتوصية بإجراء أية تغييرات.
• تحديد جوانب الضعف والقوة في مجلس الإدارة واقتراح معالجتها بما يتفق مع مصلحة الشركة.
• التأكد بشكل سنوي من استقلالية الأعضاء المستقلين، وعدم وجود أي تعارض مصالح إذا كان العضويشغل عضوية مجلس إدارة شركة أخرى.
• وضع سياسات واضحة لتعويضات ومكافآت أعضاء مجلس الإدارة وكبار التنفيذيين، ويراعى عند وضع تلك السياسات، استخدام معايير ترتبط بالأداء.
وبعد أن تم دور مجلس الإدارة نأتي للحديث عن أهم الوظائف العليا في شركات التأمين:
١ - مسؤول الالتزام
أحد الوظائف العليا في شركات التأمين والذي يتم متابعته مباشرة من قبل لجنة المراجعة المنبثقة عن مجلس الإدارة، وقد يتصل مباشرة بمؤسسة النقد العربي السعودي، وهو المسؤول عن التزام شركة التأمين بالأنظمة بالأنظمة واللوائح التنظيمية الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي وهيئة سوق المال، وأي لوائح أخرى صادرة عن أي جهة إشرافية وتنظيمية. وعلى مسؤول الالتزام تقديم تقرير للجنة المراجعة الداخلية عن أي تعويضات أو مطالبات تندرج تحت معايير المطالبات الفنية.

مسؤوليات مسؤول الالتزام:
• متابعة المخاطر الخارجية وضمان الموافقة المسبقة من مؤسسة النقد العربي السعودي.
• متابعة تطوير منتج جديد وضمان الموافقة المسبقة لمؤسسة النقد.
• توفير نسخ من اتفاقيات إعادة التأمين وتقديمها لمؤسسة النقد.
• الحفاظ على إجراءات المراقبة الداخلية بحيث تكون مكتوبة.
• متابعة سداد العائد الربع سنوي لمؤسسة النقد .
• متابعة تأسيس الفروع الجديدة وضمان موافقة مؤسسة النقد عليها.
• متابعة بقاء حد أدنى من إعادة التأمين بواقع ٣٠٪ من الأقساط.
• متابعة شركات إعادة التأمين وتأكيد الحد الأدنى من التصنيف BBB.
• إيجاد التسجيل والمتابعة لكل المطالبات والحد الأقصى لمدة التسوية.
• توفير ومتابعة تسجيل الشكاوى وتقديم تقرير نصف سنوي للجنة المراجعة..
• تقديم تقرير ربع سنوي عن أعمال الشركة لمؤسسة النقد.
• التسجيل والمتابعة لمعاملات الأطراف ذات الصلة بالشركة كالمساهمين وتقديمها لمؤسسة النقد .
• الالتزام بتقديم التقرير السنوي لمؤسسة النقد والتأكيد على تشكيل مجلس الإدارة، ونسب السعودة وتوطين الوظائف.
• استلام تقرير المراجعين خلال ٦٠ يوماً من نهاية العام قبل نشره.
• تسليم القوائم المالية الدقيقة لمؤسسة النقد خلال ٩٠ يوماً من نهاية العام.
• التأكد من الحصول على موافقة مؤسسة النقد لتعيين المراجع الخارجي.
• التأكد من نشر القوائم المالية وفق اللوائح خلال ثلاثة أشهر من نهاية العام.
• تسليم القوائم المالية المراجعة لهيئة سوق المال بحد أدنى ١٠ أيام قبل الاجتماع العمومي.

٢- المراجع والمدقق الداخلى: .
يجب أن يكون لكل شركة تأمين مراجع داخلي مستقل بحيث تكون مسؤولية المراجع من شخص واحد أو من عدة مراجعيين داخليين، وتكون مسؤولية المراجع الداخلي توفير تأكيدات معقولة تعتبر مفاتيح لمدى التقيد بالنظام والأحكام الإجرائية .
المراجع الداخلي يقدم تقريره إلى لجنة المراجعة التي تم الإشارة إليها سابقاً، بحيث يتضمن التقرير تقييم فعالية وكفاءة الضوابط والسياسات والإجراءات الداخلية وآلية رفع التقارير بالشركة ومدى الالتزام بها وتقديم التوصيات لتحسينها.
٣- الخبير الإكتواري
من الوظائف الهامة في صناعة التأمين، حيث يقوم الخبير الإكتواري المعين بالمهام المنصوص عليه في المادة العشرين من اللائحة التنفيذية لنظام مراقبة التأمين والتي تتعلق بما يلي:
• الحصول على المعلومات والبيانات المطلوبة من الإكتواري السابق.
• مراجعة المركز المالي للشركة.
• تقويم مقدرة الشركة على سداد التزاماتها المستقبلية.
• تحديد نسب الاحتفاظ.
• تسعير المنتجات التأمينية للشركة.
• تحديد واعتماد المخصصات الفنية للشركة.
• الاطلاع على السياسة الاستثمارية للشركة وإبداء توصياته عليها.
• على الخبير الإكتواري عند ملاحظة أي مخاطر حالية أو مستقبلية للشركة أن يقدم بذلك تقريراً عاجلاً لمجلس إدارة الشركة مباشرة وعلى مجلس الإدارة مراجعة التقرير وإبداء مرتياته عليه وموافاة مؤسسة النقد بها خلال ١٥ يوماً.