اﻝﺤﺴﺎب اﻝﻤﺼرﻓﻲ ﻋﺒﺎرة ﻋن ﺠدول ﻴﻜﺸف ﻋن ﺤﻘوق و دﻴون زﺒﺎﺌن اﻝﺒﻨك، ﻗد ﻴﻜون داﺌن )وﺠود ﻨﻘود ﻓﻲ ﺤﺴﺎب اﻝﺒﻨك( أو ﻤدﻴن )ﻋدم وﺠود ﻨﻘود ﻓﻲ ﺤﺴﺎب اﻝﺒﻨك(, أﻤﺎ ﻓﻲ ﻨظر اﻝﻘﺎﻨون ﻓﺎﻝﺤﺴﺎب ﻴﻤﺜل ﺤق اﻝطرف ﻋﻠﻰ اﻝطرف اﻵﺨر، و ﺒﺎﻹﻀﺎﻓﺔ إﻝﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝدﻓﻊ و ﺜﺔ أدوار ﻤﻬﻤﺔ و ﻫﻲ: دور ﻤﺤﺎﺴﺒﻲ، دور ﺘﺴوﻴﺔ و أداة ﻀﻤﺎن ﻝﻠﺒﻨك ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝﺴﺤب ﻴﻘوم اﻝﺤﺴﺎب ﺒﺜﻼ و . ﻝﺼﺎﻝﺢ ﻝﻠﻌﻤﻠﻴﺎت ﻴﺴﺤب أﺼﺤﺎﺒﻤﺎ ﺼﺎﺤب اﻝدﻓﺘر أو اﻝﺸﻴك `دة . #ت ﻴﻀﻌﻬﺎ اﻝوداﺌﻊ -

اﻝﻤﺤور
, اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ: 1
اﻝﺤﺴﺎب اﻝﻤﺼرﻓﻲ ﻋﺒﺎرة ﻋن ﺠدول ﻴﻜﺸف ﻋن ﺤﻘوق و دﻴون زﺒﺎﺌن اﻝﺒﻨك، ﻗد ﻴﻜون داﺌن )وﺠود ﻨﻘود ﻓﻲ
ﺤﺴﺎب اﻝﺒﻨك( أو ﻤدﻴن )ﻋدم وﺠود ﻨﻘود ﻓﻲ ﺤﺴﺎب اﻝﺒﻨك(,
أﻤﺎ ﻓﻲ ﻨظر اﻝﻘﺎﻨون ﻓﺎﻝﺤﺴﺎب ﻴﻤﺜل ﺤق اﻝطرف ﻋﻠﻰ اﻝطرف اﻵﺨر، و ﺒﺎﻹﻀﺎﻓﺔ إﻝﻰ ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝدﻓﻊ و
ﺜﺔ أدوار ﻤﻬﻤﺔ و ﻫﻲ: دور ﻤﺤﺎﺴﺒﻲ، دور ﺘﺴوﻴﺔ و أداة ﻀﻤﺎن ﻝﻠﺒﻨك
ﻋﻤﻠﻴﺎت اﻝﺴﺤب ﻴﻘوم اﻝﺤﺴﺎب ﺒﺜﻼ
و اﻝزﺒﺎﺌن
:
اﻝﺒﻨك
ﻝدى
ﺤﺴﺎب ﻓﺘﺢ ﻝﻬﺎ
ﻴﻤﻜن
اﻝﺘﻲ
اﻷﺸﺨﺎص
ﻜﺎﻨت إذا اﻝﺒﻨك،
ﻝدى
ﺤﺴﺎب
ﻓﺘﺢ
ﺒﺎﺴﺘطﺎﻋﺘﻪ
ﻤﻬﻨﺘﻪ
ﻜﺎﻨت
ﻤﻬﺎد ﻜل ﻓر: اﻝطﻲ
اﻝﺸﺨص ( أ
ﺒﻠوغ
ﻤﻊ
اﻷﻫﻠﻴﺔ
اﻝﻘدرة ﺘﺒدأ
إذ . اﻝﻤدﻨﻴﺔ
اﻷﻋﻤﺎل
ﻤﻤﺎرﺴﺔ ﻋﻠﻰ
اﻝﻘدرة و ﻜﺎﻷﻫﻠﻴﺔ
اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ
اﻝﺸروط ﻓﻴﻪ
ﺘﺘوﻓر
اﻷﺸﺨﺎص
ﻋﻠﻴﻬﺎ
. ﺘﺎﻤﺔ ﺴﻨﺔ
١9 ب اﻝﺠزاﺌري
اﻝﻤدﻨﻲ
اﻝﻘﺎﻨون
ﺤددﻩ
اﻝذي
اﻝرﺸد ﺴن
ﻴطﻠق
إذ اﻝﻤﺸرع
طرف ﻤن
اﻝﻤﻔﺘرﻀﺔ
اﻷﺸﺨﺎص ﺘﻠك
ﻫﻲ : اﻝﻤﻌﻨوﻴﺔ
اﻷﺸﺨﺎص ب
إذ . اﻝﺠﻤﻌﻴﺎت و اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ
اﻝﺸرﻜﺎت
اﻻﻗﺘﺼﺎدﻴﺔ،
اﻝﻤؤﺴﺴﺎت
اﻝﺒﻠدﻴﺔ،
اﻝوﻻﻴﺔ،
اﻝدوﻝﺔ، : ﺘﺸﻤل
و اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ،
ﻋﻠﻰ
اﻝداﻝﺔ
اﻝرﺴﻤﻴﺔ
اﻝوﺜﺎﺌق
أن ﺒﺸرط
ﺘﻘدم
ﺤﺴﺎب
ﻓﺘﺢ
ﺒﺈﻤﻜﺎﻨﻬﺎ
و . ﻤﺎﻝﻴﺔ ذﻤﺔ و ﻤدﻨﻴﺔ
ﺒﺤﺎﻝﺔ
ﺘﺘﻤﺘﻊ
اﻝﺸﺨص ﻋن
ﻨﻴﺎﺒﺔ
ﺒﺎﻝﺒﻨك
ﻝﻼﺘﺼﺎل
اﻝﻤﺨول
اﻝطﺒﻴﻌﻲ
اﻝﺸﺨص
اﺴم
ﻝﻠﺒﻨك
و ﻋﻨواﻨﻬﺎ،
ﻴﻌطﻰ
و ﺸﺨﺼﻴﺘﻬﺎ
. ﺘوﻗﻴﻌﻪ
ﻨﻤوذج
ﻤﻊ
اﻝﻤﻌﻨوي
:
اﻝﺒﻨك
ﻝدى
ﺤﺴﺎب
ﺒﻔﺘﺢ
اﻝﻤﺘﻌﻠﻘﺔ
اﻝﺸروط
: اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ
ﻝﻠﺸروط
اﻝﺒﻨك
ﻝدى
ﺤﺴﺎب
ﻓﺘﺢ
ﻋﻤﻠﻴﺔ
ﺘﺨﻀﻊ
اﻷﻤر
ﺘﻌﻠق
إذا أﻤﺎ. اﻝﻘﺎﻨوﻨﻴﺔ
أﻫﻠﻴﺘﻪ ﻤن
اﻝﺒﻨك
ﻴﺘﺤﻘق ﻜﻤﺎ ، اﻝزﺒون
ﻫوﻴﺔ ﻤن
ﺒﺎﻝﺘﺤﻘق
اﻝﺒﻨك
ﻴﻘوم

وﻴﺜﺒت
اﻝﺘﺠﺎري
اﻝﺴﺠل ﻤن
ﻤﺴﺘﺨرﺠﺎ
ﻴﻘدم أن ﻋﻠﻴﻪ
ﻴﺠب
ﺘﺤﺎرﻴﺔ،
ﺤرﻓﺔ
ﻴﻤﺎرس
اﻝذي
اﻝطﺒﻴﻌﻲ
ﺒﺎﻝﺸﺨص
. اﻝﺘﺠﺎري
ﻋﻤﻠﻪ
ﺘﺴﺠﻴل
:
ﺼﺎﺤب
ﻝﻘب و اﺴم : اﻝﺘﺎﻝﻴﺔ
اﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت ﻓﻴﻪ ﺘﻘﻴد
و اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت
ﻓﻬرس ) ﻓﻲ
اﻝﺤﺴﺎب ﻓﺘﺢ
اﻝﺒﻨك
ﻴﺴﺠل

. ﻓﺘﺤﻪ
و اﻝﺤﺴﺎب رﻗم
ﺘﺎرﻴﺦ
ﺘﺴﺠﻴل
ﻤﻊ ، ﻤﻬﺘﺘﻪ ، ﻋﻨواﻨﻪ
، ﺴﺎب اﻝﺤ
، اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت
ﻓﻬرس ﻓﻲ
ﺘﺴﺠﻴﻠﻬﺎ
ﺘم اﻝﺘﻲ
ﻝﻤﻌﻠوﻤﺎت
ﻨﻔس
ﻓﻴﻬﺎ
ﻴﺴﺠل
و( اﻹﻤﻀﺎء
ﺒطﺎﻗﺔ
) ﺒﺈﻋداد
ﻴﻘوم
ﺒﺎﻝﻎ
ﻋﻨﺼرا
اﻝﻌﻤﻠﻴﺔ ﻫذﻩ
ﺘﻌد
و. اﻹﻤﻀﺎء
ﺒطﺎﻗﺔ ﻋﻠﻰ
إﻤﻀﺎﺌﻪ ﻤن
ﻨﻤوذﺠﺎ
أن اﻝزﺒون ﻓﻲ
ﻴﻘدم
ﻴﺸﺘرط

و
ﻤطﺎﺒﻘﺎ
اﻹﻤﻀﺎء ﻜﺎن إذا إﻻ اﻝزﺒون
وﻓﺎﺌدة
ﻋﻤﻠﻴﺔ
أي أو ﺤﺴﺎﺒﻪ
ﻋﻠﻰ
اﻝﺴﺤب
ﺒﻌﻤﻠﻴﺎت
ﻋﻠﻰ
إﻤﻀﺎﺌﻪ
ﻨﻤوذج
ﻤن
ﻋﻴﻨﺔ
وﻀﻊ
ﻝﺼﺎﻝﺢ
ﻋﻤﻠﻴﺔ
ﺒﺄي
أن ﺒﻤﻜن ﻻ إذ ﻝﻠﺒﻨك
ﻴﻘوم
ﺒﺎﻝﻨﺴﺒﺔ
اﻷﻫﻤﻴﺔ
ﻝﻐﻴرﻩ
أن اﻝﺤﺴﺎب
ﻴﺴﻤﺢ
ﺼﺎﺤب
أراد إن اﻷﺼﻠﻲ،و
ﻝﻺﻤﻀﺎء
ﻋﻠﻰ
اﻵﺨر ﻫو
اﻝوﻜﻴل
ﻋﻨدﺌذ و ﺘوﻜﻴﻼ
ﻴﻠزم
أن ﻓﻌﻠﻴﻪ
ﻴﻘدم
أﺨرى،
اﻝذﻜر،
اﻝﺴﺎﻝﻔﺔ
اﻝﺒطﺎﻗﺔ
. اﻝﻤﺒﺎﺸرة
اﻝﻀراﺌب
ﻝﻤﺼﻠﺤﺔ
و اﻝﺤﺴﺎب
ﻴرﺴﻠﻪ
ﺒﻔﺘﺢ
اﻝﻤﺘﻌﻠق
اﻝﺒﻴﺎن
ﻜﺸف ( ، ﺒﺈﻋداد
اﻝﺒﻨك
ﻴﻘوم

ﻫذﻩ
ﺒواﺴطﺔ وﺘﺘم
ﻝﻠﺸﻴﻜﺎت
دﻓﺘر
اﻝﺤﺴﺎب
ﻝﺼﺎﺤب
ﻴﻌطﻰ
اﻝﺤﺴﺎب، ﻓﺘﺢ
إﺠراءات ﻤن
اﻹﻨﺘﻬﺎء ﻋﻨد -
: اﻝﻤﺴﺤوﺒﺎت
ﻋﻤﻠﻴﺎت
ﻜل
اﻝﺸﻴﻜﺎت
:
اﻝﺤﺴﺎب
أﻨواع
أرﺒﻌﺔ
ﺘﻤﻴﻴز
ﻴﻤﻜن
ﺘﺤت
اﻝﺤﺴﺎب
: اﻷﺸﺨﺎص ﺒﻤﺎ
ﻴﻘوم
اﻝﺘﻲ
ﻝﻠﻌﻤﻠﻴﺎت
ﺘﺒﻌﺎ
اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت ﻤن
أﻨواع
أو
compte a vue: : ﻝﻺطﻠﻊ
اﻝطﻠب
اﻝﺴﺤب ﻋﻨد
ﻴﻔرض
وﻗت
ﻓﻼ
ﺸرط، أو ﻗﻴد
دون
ﻝﻠزﺒون
أﻴﺔ ﻓﻲ ﻤﻨﻪ
ﻴﺴﺤب
نأ ﻝﺼﺎﺤﺒﻪ
ﺒﻤﻜن
أﺠل،
ﺒدون
اﻝﺤﺴﺎب
اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ
اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت ﻓﻴﻪ ﺘﺘم اﻝذي
اﻝﺤﺴﺎب ذﻝك ﻫو
ﻓﻬذا
ذﻝك،
أﺠل ﻤن
ﻴطﻠب
ﻤﺴﺒق
إﺸﻌﺎر ،وﻻ
ﻫذا
ﻴﻔﺘﺢ
اﻝﺸﻴك،
أن اﻷﺴﺎﺴﻴﺔ
ﺨﺼﺎﺌﺼﻪ
ﺒواﺴطﺔ
اﻝﺴﺤب
اﻝﻌﺎدﻴﺔ،وﻤن
اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ
ﻋﻤﻠﻴﺎت
ﻜل ﺘﺘم و. اﻝﺒﻨك
طرف ﻤن
ﻋراﻗﻴل
ﻋﻤﻠﻴﺎﺘﻬم
ﺘﻨﻔﻴد
أﺠل ﻤن
اﻝطﺒﻴﻌﻴﻴن
و ﻴرﻴدﻫﺎ
ﺒدون
ﻝﺤظﺔ
اﻷﺸﺨﺎص
ﻝﻔﺎﺌدة
اﻝﺤﺴﺎب
داﺌﻨﺎ،
داﺌﻤﺎ
ﻴﻜون
compte courant :
اﻝﺤﺴﺎب اﻝﺠﺎري
ﻋﻤﻠﻴﺎت
ﻴﺠرﻴﺎن
طرﻓﻴن ﺒﻴن
اﻝﻤوﺠودة
اﻝﻌﻼﻗﺔ
ﻴﻤﺜل
و اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ و اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ
اﻝﻤﻌﺎﻤﻼت
ﻴﺨص
ﺤﺴﺎب
ﻫو
ﻤدﻴوﻨﻴﺔ و داﺌﻨﺔ
ﻋﻨﺎﺼر إﻝﻰ
اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت ﻫذﻩ
ﻋن
اﻝﻨﺎﺸﺌﺔ
دﻴوﻨﻬﺎ و ﺤﻘوﻗﻬﻤﺎ
ﺘﺤوﻴل ﻋﻠﻰ
ﻴﺘﻔﻘﺎن و ﻤﺘﺒﺎدﻝﺔ
ﻤﺴﺘﺤق
وﺤدﻩ
اﻝﺤﺴﺎب ﻗﻔل ﺤﻴن
ﻫو
اﻝﻨﺎﺘﺞ
اﻝرﺼﻴد
ﻴﻜون
ﺒﺤﻴث
ﺘﺘﺠزأ
ﻻ وﺤدة ﻓﻲ
اﻝﺒﻌض
ﺒﺒﻌﻀﻬﺎ
ﺘﺨﺘﻠط
. اﻷداء
أﺴﺎس . اﻝﻤﻬﻨﻴﺔ
ﻋﻤﻠﻴﺎﺘﻬم
ﻓﻲ
ﻻﺴﺘﻌﻤﺎﻝﻪ
اﻝﺘﺠﺎر
ﻝﻔﺎﺌدة
ﻴﻔﺘﺢ
ﻝﻜﻨﻪ و ﻝﻺطﻼع
اﻝﺤﺴﺎب
ﺨﺼﺎﺌص
ﻨﻔس
ﻝﻪ
ﻝﻺطﻼع
اﻝﺤﺴﺎب ﺤﺎﻝﺔ
ﻓﻲ : ﺤﺴﺎب
ﻜل ﻋﻠﻰ
ﺒﻪ اﻝﻤﺴﻤوح
اﻝﺴﺤب
ﻤدى ﻓﻲ
ﻨﺤدﻫﺎ
اﻝﺤﺴﺎﺒﻴن ﺒﻴن
اﻝﺘﻔرﻗﺔ
اﻝﺘﺠﺎرﻴﺔ
اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت
ﻝطﺒﻴﻌﺔ
ﻨظرا
ﺎري،
اﻝﺠ
ﺴﺎب اﻝﺤ ﺤﺎﻝﺔ
ﻓﻲ
ﺒﻴﻨﻤﺎ
داﺌﻨﺎ،
دوﻤﺎ
اﻝﺤﺴﺎب
ﻴﻜون
أن ﻫﻲ
،اﻝﻘﺎﻋدة
ﻓﻲ
اﻝﻤﺴﺠﻠﺔ
اﻝﺤرﻜﺎت
اﻝﻌﺎدة
ﺘﻔوق
ﻤﺴﺘﻤرة،
ﺤرﻜﺔ
اﻝﺤﺴﺎب ﻫذا
ﻴﺸﻬد
اﻝﺘﺎﺒﻌﺔ،ﻓﺈن
اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ
اﻝﺘﺴوﻴﺔ
وﻋﻤﻠﻴﺎت
. اﻝﺒﻨوك
ﺘﻘدﻤﻬﺎ
اﻝﺘﻲ
اﻝﺼﻨدوق
ﺘﺴﻬﻴﻼت
ﻤن
أﺼﺤﺎﺒﻤﺎ
ﻴﺴﺘﻔﻴد
أن ﻤﻜن
اﻝﺸﻴك،و
ﺤﺴﺎﺒﺎت
ﻤﺴﺘوى
compte a terme
اﻝﺤﺴﺎب ﻷﺠل
اﻝﺤﺴﺎب ﻫذا
ﻓﻲ ﺘودع
اﻝﺘﻲ
إﻻ ﺘﺴﺤب
ﺒﻌد
أن ﻤﻜن ﻴ ﻻ ﺒل .ﺸﺎء ﻤﺘﻰ
ﻓﺎﻷﻤوال
اﺴﺘﻌﻤﺎﻝﻪ، ﻋﻨد
اﻝﻘﻴود و اﻝﺸروط
ﺒﻌض
ﺤﺴﺎﺒﺎت
اﻝﻨوع ﻫذا
ﻤن
ﻴﺘطﻠب
ﻓﻴﻬﺎ
اﻝﺘﺼرف
ﻝﺼﺎﺤﺒﻪ
ﻤﻜن ﻴ وﻻ. ﻤﺴﺒﻘﺎ
وﻤﺤددة
ﻤﻌﻴﻨﺔ
ﻝﻔﺘرة
ﺼﺎﺤب
ﻴﺴﺘﻔﻴد
ﺴوف ﻫذا
اﻝﻌﻜس ﻋﻠﻰ
ﻤن
،ﺒل
ﻤﻘﺎﺒل
ﺒدون
اﻷﻤوال
ﺘﺠﻤد
أن ﻤﻜن ﻴ وﻻ. اﻝﻤدة ﻫذﻩ
اﻨﻘﻀﺎء
. ﻓﺎﺌدة ﻋﻠﻰ
ذﻝك وراء
ﻤن
اﻝﺤﺴﺎب
compte sur livret اﻝﺤﺴﺎب ﻋﻠﻰ اﻝدﻓﺘر
ﻋﻨد
ﺴﺎب اﻝﺤ
ﻝﺼﺎﺤب
ﻴﺴﻠم
ﺨﺎص
دﻓﺘر ﻓﻲ
اﻝﺘﺴﺠﻴل
ﺨﻼل
ﻤن
وﺠوﺒﺎ
اﻻﻴداع و اﻝﺴﺤب
ﻋﻤﻠﻴﺎت
ﺘﺘم
أﻴﻀﺎ
ﻴﻤﻜن
ﻜﻤﺎ . اﻝﻐﻴر
ﻝﻔﺎﺌدة أﻤرا
أن ﺼﺎﺤﺒﻪ
ﻴﻌطﻲ
ﻤﻜن ﻴ ﻻ ﺤﻴث
ﺠدا،
ﺸﺨﺼﻲ
ﺴﺎب اﻝﺤ
وﻫذا . ﻓﺘﺤﻪ
. ﺎري
اﻝﺠ
اﻝﺤﺴﺎب ﻓﻲ
اﻝﺸﺄن ﻫو
ﻤﺜﻠﻤﺎ
ﻓﺎﺌدة ﻤن
أن ﻝﺼﺎﺤﺒﻪ
ﻴﺴﺘﻔﻴد
:
اﻝﺤﺴﺎب
ﻋﻠﻰ
اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت
اﻝﺘﺤوﻴل، و اﻝﺴﺤب
ﻴﻘوم
اﻹﻴداع، : اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت ﻋﻠﻰ
أﺴﺎﺴﻴﺔ
ﻋﻤﻠﻴﺎت
ﺜﻼﺜﺔ
إﺠراء
اﻝﺤﺴﺎب
ﻨﻔﺴﻪ،
اﻝﺒﻨك
طرف ﻤن ﺤﺘﻰ أو اﻝﻐﻴر
طرف ﻤن أو ﺸﺨﺼﻴﺎ
اﻝﺤﺴﺎب
ﻝﺼﺎﺤب
ﻴﻤﻜن
ﺼﺎﺤب
ﺒﻬﺎ
رﺼﻴد ﻓﻲ
اﻹﻴداع
ﻋﻤﻠﻴﺎت
وﺘزﻴد
. اﻝﺒﻨك ﻓﻲ
اﻝزﺒون
ﻴﻀﻌﻬﺎ
ﺒﺄﻤوال
اﻝﺤﺴﺎب
ﺘﻐذﻴﺔ
: اﻹﻴداع
وﻫﻲ
ﻋﻤﻠﻴﺎت

. اﻝﻘروض ﻤﻨﺢ ﻋﻠﻰ
ﻗدرﺘﻪ
ﺒزﻴﺎدة
ﻝﻪ ﺘﺴﻤﺢ
و اﻝﺒﻨك
ﻤوارد ﻤن
ﺘزﻴد
ﻜﻤﺎ
اﻝزﺒون،
ﺤﺴﺎب
اﻝﺒﻨك ﻗﺒل ﻤن أو ﻝﺼﺎﻝﺤﻪ
اﻝﻐﻴر ﻗﺒل ﻤن أو ﻨﻔﺴﻪ
اﻝﺤﺴﺎب
اﻝﺴﻨوﻴﺔ
اﻝﻔواﺌد
وﻫﻲ
اﻝﻘﺴﺎﺌم
،ﻤﺜل .ﻋﻨﻪ
ﻨﻴﺎﺒﺔ
ﻴدﻴرﻫﺎ
اﻝﺘﻲ
ﺼﺎﺤب
ﻗﺒل ﻤن
ﻨﻘدي
إﻴداع
ﺸﻜل ﻓﻲ
ﻝﻤزﺒون
اﻤﺤﻔظﺔ
ﻓواﺌد و أرﺒﺎح
إﻴداع ﻤﺜل
وﺘﻜون
ﻨﻔﺴﻪ
... ﻝﻠﺴﻨدات
ﺒﺎ ﻴﻘوم
اﻝﺘﻲ
اﻻﻗﺘطﺎﻋﺎت
ﺠﻤﻴﻊ
ﻋن
ﻋﺒﺎرة
ﻓﻬﻲ
ﻴﻤﻜن
و. اﻝﺤﺴﺎب
رﺼﻴد ﻤن
اﻝﺴﺤب
ﻋﻤﻠﻴﺔ
ﻝﻺﻴداع،
اﻝﻌﻜﺴﻴﺔ
اﻝﻌﻤﻠﻴﺔ ﻓﻲ
وﺘﺘﻤﺘل

: ﺤب ﺴاﻝ ﻋﻤﻠﻴﺎت
ﺘﻨﻘص
و . اﻝدﻓﺘر أو اﻝﺸﻴك
ﻤﺴﺘﻌﻤﻼ
ﺤﺴﺎﺒﻪ،
ﻤن
اﻝﺸﺨص
ﻤن
ﻝﺼﺎﻝﺤﺔ
ﺒﺎﻝدﻓﻊ
ﻴؤﻤر
رأﺨ ص ﺸﺨ أي
ﻝﻔﺎﺌدة أو اﻝﺤﺴﺎب
ﺼﺎﺤب
ﻝﻔﺎﺌدة إﻤﺎ ﻝﻌﻤﻠﻴﺔ ﻫذﻩ
ﻤﺘل
إﺠراء
ﻝﻪ،
ﻤﺴﺘﺤﻘﺔ
ﻤﺒﺎﻝﻎ
ﻤﻘﺎﺒل ون
اﻝزﺒ
ﺤﺴﺎب
ﻤن
ﺒﺎﻝﺴﺤب
ﻨﻔﺴﻪ ك اﻝﺒﻨ ﻗﻴﺎم أو . ﺸﺨﺼﻴﺎ
ﺴﺎب اﻝﺤ
ﺼﺎﺤب
طرف
ﺼﺎﺤب
ﻤن
ﺒﺘﻔوﻴض
اﻝﻜﻬرﺒﺎء و ﻜﺎﻝﺘﻠﻔون
دورﻴﺔ
ﻓواﺘﻴر
ﺘﺴدﻴد
ﻝﻠزﻴون،
ﻤﺎﻝﻴﺔ
أوراق
ﺸراء
ﻋﻤوﻻت،
دورﻴﺎ،
اﻝﺴﺤب و اﻹﻴداع
ﺒﺘﻔﺎﺼﻴل
زﺒوﻨﻪ
ﺒﺈﺒﻼغ
اﻝﺒﻨك
. اﻝﺤﺴﺎب
ﻴﻠﺘزم
ﺒﻴن أو اﻝﺒﻨك سﻨﻔ داﺨل
أﺨر
ﺤﺴﺎب
ﺤﺴﺎب ﻤن
إﻝﻰ
اﻷﻤوال ﺘﻘل
ﻓﻲ
اﻝﺘﺤوﻴل
ﻋﻤﻠﻴﺔ
ﺘﺘﻤﺜل
: اﻝﺘﺤوﻴل -
و ﻤﺨﺘﻠﻔﻴن،
ﻝﺸﺨﺼﻴن أو واﺤد
ﻝﺸﺨص
اﻝﺤﺴﺎﺒﻴن
ﻫذﻴن
ﻜﺎن
ﺴواء
ﻤﺨﺘﻠﻔﻴن،
ﺒﻨﻜﻴن
ﻓﻲ
ﻤﻔﺘوﺤﻴن
ﺤﺴﺎﺒﻴن
ﻝﻬذﻩ
وﺘﺒﻌﺎ
اﻝداﺌن،
ﺤﺴﺎب
إﻝﻰ
إﻀﺎﻓﺘﻪ و اﻝﻤدﻴن
ﺤﺴﺎب
ﻤﻌﻴن ﺒﻠﻎ
ﻤن
ﻤ ﺒﺎﻗﺘطﺎع
اﻝﻌﻤﻠﻴﺔ ﻫذﻩ
ﺴد ﺘﺘﺠ
وﺘﺘم . اﻝﻤﺴﺘﻔﻴد
اﻝﺸﺨص
ﺤﺴﺎب
رﺼﻴد
ﻴزﻴد
و ﻋﻠﻴﻪ
اﻝﻤﺴﺤوب
اﻝﺸﺨﺼﻰ
ﺤﺴﺎب
رﺼﻴد
ﻴﻨﺨﻔض
اﻝﻌﻤﻠﻴﺔ
اﻝﻤﺴطر،
اﻝﺸﻴك أو اﻝﺘﺤوﻴل
ﺒﺄﻤر
ﻴﺴﻤﻰ
ﻤﺎ ﺎل
ﺒﺎﺴﺘﻌﻤ
اﻝﺘﺤوﻴل
ﻋﻤﻠﻴﺔ
اﻝﺤﺴﺎب:
إﻗﻔﺎل
: ﺤﺎﻻت
ﻋدة
اﻝﺤﺴﺎب ﻗﻔل
ﻓﻲ
ﻴﻤﻜن
ﻤﺜل
اﻝﺤﺴﺎب
أﺠﻠﻬﺎ ﻤن ﻓﺘﺢ
اﻝﺘﻲ
اﻝﻌﻤﻠﻴﺔ
اﻨﺘﻬﺎء ﻋﻨد
اﻝﺤﺎﻻت
ﺒﻌض
ﻓﻲ
ﻤﻘﻔﻼ
اﻝﺤﺴﺎب
ﻴﻌﺘﺒر

.
اﻝﻤﻌﺘﻤد
اﻝدﻓﻊ
اﻝﺒﻨك، أو ﺴﺎب اﻝﺤ
ﺼﺎﺤب
اﻝطرﻓﻴن
أﺤد
طﻠب ﺤﺎﻝﺔ
ﻓﻲ
ﺨﻼﻓﺔ
ﺘﻌﻴﻴن
و اﻝورﺜﺔ
ﻤﺸﻜﻠﺔ
ﺘﺴوﻴﺔ
ﻏﺎﻴﺔ
اﻝﺤﺴﺎب ﻫذا
إﻝﻰ
ﻴﺠﻤد
اﻝﺤﺴﺎب
ﺼﺎﺤب
وﻓﺎة
ﺤﺎﻝﺔ
ﻓﻰ اﻝﻤﺘو
اﻝﺤﺴﺎب
ﻝﺼﺎﺤب
. اﻷﺴﺒﺎب ﻤن
ﻏﻴرﻫﺎ أو إﻓﻼﺴﻪ ﻋﻨد أو اﻝﺘﺠﺎري
اﻝﻌﻤل ﻋن
ﺼﺎﺤﺒﻪ
ﻴﺘوﻗف
ﻋﻨدﻤﺎ
اﻝﺤﺴﺎب
ﻴﻘﻔل

ﻴﺨل
ﻤﻌﺎﻤﻼﺘﻪ ﻓﻲ ﺴﻴﺌﺎ
ﺴﻠوﻜﺎ
ﻴظﻬر
اﻝزﺒون ﻀد
اﻝذي
ﻋﻘﺎﺒﻲ
ﻜﺈﺠراء
اﻝﺒﻨك
طرف ﻤن
ﻴﻘﻔل

. ﺒﻤﺼداﻗﻴﺘﻪ
اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ:
اﻝوداﺌﻊ
2
!ى
اء
اد
اال
ا
اد
:
اد
9!
رة
اد
أن أي
اال،
ھ)ه
01
ا'/ف
-,
ا+
ھ)ا
ا('&ظ
$
ا#"
@ط>، $
'&,
اد
ھ)ه
CI-
ا&اH!
إ>
1F
أE#>،
01
ا'/ف

=ل
ا)ي

أو اC#D
(
!
وا"
9!ي #;
دع ا
اد
#;
د
ا"
ا'Bام
$
اQ!اع
#ت
و+P
ا/1
ا#ت
-ط م ا
و#N .
اLH9
اK&ق

N#
#-&ظ
ﺻ(
أﺳاره
ﺳ
'
ا)ي
#دع
ا0
اBR
N#
!ل ! '
Rن
ا/1
I
.
إ1@H
9 K ا0
ت
#د
9-'I
ا'Vر
اك

اLX
&ق
و91
ﺷ
أTR
اداH$
د1
01
9!ة
9!
;
T
واداH$
ھ)ه
و'=)
اE،
ت أو ا-#
. وا"
اد
ﺻ(C
!ةE

R
إN
Qﺿ1
1داH$
:
ا1اد
X
وE
N#
أن Qن .... واI
د
FRع
ا-'#
اTة
:
-ز>
#D
9د
إ('&

إذا #
ا-/ل
K >
ادا
ا+Dر
أھ
ا9د
ﺳC
اال
رﺳ#
`دة . ا9ض
'ﺳ$
واﺳ
1ﺻ
ا0
:
اQ'/دي
#@ط
ا'F=0
ا'
#ت
إN
ا#Vء
اXم
أم
ودون
اداH$
&'^
1
اEدة
اارد
Rا
+Bا
@
،CاE .
01
!ة
R
اQ'/د
=!م
اارد،
ﺷ^
CI
اQ'/د
اداH$

وEد
CV
:ﻴﻠﻲ
ﻜﻤﺎ
وﻫﻲ
ﻋﻤﻠﻬﺎ
طﺒﻴﻌﺔ
ﺤﺴب
اﻝوداﺌﻊ
أﻨواع
ﺘﺘﻌدد
ادا
أاع
ﺠزﺌﻴﺎ أو ﻜﻠﻴﺎ
ﻓﻲ
اﻝودﻴﻌﺔ
ﻤﺒﻠﻎ
ﺴﺤب
ﻝﻠﻌﻤﻴل
وﻴﺤق
اﻝﺠﺎرﻴﺔ،
اﻝوداﺌﻊ ﺒﻤﺎ
ﻴﻘﺼد
: اﻝطﻠب
ﺘﺤت
اﻝوداﺌﻊ -١
وﻓﻲ
اﻝﻤودع
طﻠب
ﻤﺠرد أي
اﻝﺤﺎل ﻓﻲ
اﻝطﻠب
ﺘﺴﺘﺤق
ﻫﻲ
أي
ﻝﻠﺒﻨك،
ﻤﺴﺒق
إﺨطﺎر
دون
ﻴﺸﺎء
وﻗت
أي
ﻻ اﻝﻐﺎﻝب وﻓﻲ
. ﻝدﻴﻪ ﺎﻨﻬ ﻴﺤﻔظو
ﻓﻘط
( اﻝﻤودﻋﻴن ) ﻷﻤواﻝﻬم
ﺨزاﻨﺔ
ﻤﺤرد
اﻝﺒﻨك
ﻴﻜون
اﻝوداﺌﻊ ﻤن
اﻝﻨوع ﻫذا
اﻝﺒﻨك،
ﻴﻘررﻩ
ﻤﻌﻴن ﺤد
اﻝرﺼﻴد زاد إذا إﻻ اﻝوداﺌﻊ ﻤن
ﻋن
اﻝﻨوع ﻫذا
ﻋﻠﻰ
ﺼرﻴﺤﺔ
ﻓﺎﺌدة
ﻋﺎدة
اﻝﺒﻨك
ﻴدﻓﻊ
ﻓرع أي ﻤن
اﻵﻝﻲ
اﻝﺼراف
ﺠﻬﺎز
ﺒﺎﺴﺘﺨدام
أو ﺸﻴﻜﺎت
ﺒﺘﺤرﻴر
اﻝوداﺌﻊ ﻤن
اﻝﺴﺤب
ﻋﻤﻠﻴﻪ
ﺘﺘم أن وﻴﻤﻜن
اﻷﺨرى،
اﻝﺒﻨوك ﻓرع أو اﻝﺒﻨك
ﻓروع ﻤن
ﻓﻲ ﺎﺒﻬ
أﺼﺤﺎ
اﻝودﻴﻌﺔ
ﻤﺒﻠﻎ
ﻴﻀﻌﻬﺎ
اﻝﻲ
اﻝوداﺌﻊ ﺘﻠك
وﻫﻲ
اﻻﺴﺘﺜﻤﺎرﻴﺔ،
اﻝوداﺌﻊ
أﻴﻀﺎ
ﻋﻠﻴﻬﺎ
وﻴطﻠق : ﻷﺠل
اﻝوداﺌﻊ -
ب
ﺴﺤب
ﻝﻠﻌﻤﻴل
وﻻﻴﻤﻜن
أﻜﺜر، أو ﺴﻨﻪ أو أﺸﻬر
ﺜﻼﺜﺔ
أو ﺸﻬر
ﻗد ﻤﺤددة
ﺘﻜون
ﻝﻔﺘرة
اﻝﺒﻨوك
ﻝﻴﺴت
ﻏﻴرﻫﺎ ﻋن
ﻓﻬﻲ
وﺘﻤﻴزﻫﺎ
اﻝوداﺌﻊ ﻫذﻩ
أﺴﺎﺴﻪ ﻋﻠﻰ
ﺘﺼﻨف
ﻋﺎﻤﻼ
ﻴﻌﺘﺒر
ﻓﺎﻝوﻗت
اﺴﺘﺤﻘﺎﻗﻬﺎ،
ﺘﺎرﻴﺦ
أﻨﻬﺎ إﻝﻰ
ﺒﺎﻹﻀﺎﻓﺔ
اﻝﺴﺤب
ﻋﻤﻠﻴﺎت
أﺜﻨﺎء
ﺼﺎﺤﺒﻬﺎ
ﺘﻌﺜر
اﻝﻲ
واﻝﺸروط
اﻝﻌﻘﺒﺎت
ﺒﺤﻜم
ﺘﻤﺎم
ﺠﺎرﻴﺔ
ﻗﺒل
وداﺌﻊ
. اﻝطرﻓﻴن ﺒﻴناﺘﻔﺎق
ﻤﺤل
ﺘﻜون
ﻤﺎ ﻝﻔﺘرة
اﻝﺒﻨك
ﺒﺤوزة
ﺘﺒﻘﻰ
وﻫﻲ
اﻝﺸﻴﻜﺎت،
دﻓﺘر ﻓﻴﻪ
وﻝﻴس
اﻝطﺒﻴﻌﻴﻴن
ﺒﺎﻷﺸﺨﺎص
ﺨﺎص
ﺤﺴﺎب
ﻋن
ﻋﺒﺎرة
: اﻝﺘوﻓﻴر
ﻫﻲ
وداﺌﻊ
-ج
واﻹﻴداع
اﻝﺴﺤب
ﺤرﻜﺔ ل ﺘﺴﺠ
أي
اﻝﺘوﻓﻴر
ﺤﺴﺎﺒﺎت ﻓﻲ
اﻝﻤدﺨرﻴن
ﺼﻐﺎر
ﺒﺈﻴداﻋﻴﻬﺎ
ﻴﻘوم اﻝﻲ
اﻝﺒﻨك إﻝﻰ ( وﻜﻴﻠﻪ
أو) ﺸﺨﺼﻴﺎ ﻀر ﻴﺤ أن اﻝزﺒون ﻋﻠﻰ
وﻴﺠب
اﻝﺘوﻓﻴر
دﻓﺘر
وﻴﺴﻤﻰ
ﻝﻠزﺒون
. ﻤﻨﻪ
أﻜﺜر زول اﻝﻨ ﻴﺠوز
ﻻ ﻨﻰ
أد ﺤد ﻝﻪ ﻋﻤﻠﻴﺔ ﻜل
وﻤﺒﻠﻎ
إﻴداع، أو ﺴﺤب
ﻋﻤﻠﻴﺔ
ﻜل ﻤﻊ
اﻝﻤﺒﺎﻝﻎ
ﺘﻤﺜل
ﻴﻌطﻰ
دﻓﺘر ﻓﻲ
دﻓﺘر
وﻤﻌﻪ
ﻤﺘﻔق
ﺒﻔﺘرة
اﻝﺘﺠﺎري
اﻝﺒﻨك
إﻋﻼم لﻗﺒ ﻋﻠﻴﻬﺎ
اﻝﺴﺤب
اﻝوداﺌﻊ ﻫذﻩ
أﺼﺤﺎب
ﻴﺴﺘطﻴﻊ
ﻻ : ﺒﺈﺨطﺎر
وداﺌﻊ -د
. ﻓﺎﺌدة ﻋﻠﻰ
ﺎ
أﺼﺤﺎﺒﻬ
وﻴﺤﺼل
اﻝﺴﺤب ﻗﺒل
ﻋﻠﻴﻬﺎ
ﻬم، ﻝﺤﺴﺎﺒ
اﻝﺒﻨك ﺎﺒﻬ ﻴﻘوم
اﻝﻤﺼرﻓﻴﺔ
اﻝﺘﺠﻤﻴد
وﻫذا ﻤﻨﻪ
ﺒﺎﻝﺴﺤب
اﻝﻌﻤﻠﻴﺎت
ﻝﺘﻐطﻴﺔ
اﻝﻌﻤﻼء
ﻴودﻋﻬﺎ
ﻤﺒﺎﻝﻎ
: اﻝﻤﺠﻤدة
وﻫﻲ
اﻝوداﺌﻊ -٥
ﻝﻠزﺒون
اﻝﺴﻤﺎح ﻋدم
ﻤﻴد ﺒﺎﻝﺘﺠ
وﻴﻘﺼد . اﻝﺒﻨك
ﻝﺼﺎﻝﺢ
ﺘﺠﻤد
أرﺼدة
ﻤﺎﻴﻤﺜل
ﻤﻨﻬﺎ
ﻤدة
. ﺘﺠﻤﻴدﻫﺎ
ﺘﺤﻜم
اﻝﺘﻲ
اﻝﻌواﻤل
ﺤﺴب
وذﻝك
ﻻﺴﺘﺨداﻤﻬﺎ
ﻝﻠﺒﻨوك
ﻓرﺼﺔ
ﻴﻌطﻲ
: واﻝوداﺌﻊ
اﻝﺤﺴﺎﺒﺎت ﺒﻴن
اﻝﻔرق
ﻝﻠﺒﻨك
اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ
اﻝوﺴﺎطﺔ
اﻝﺤﺴﺎب أن ﺤﻴث
ﻴﺠﺴد
ﺒﺎﻝﺤﺴﺎب،
ﻴﺴﻤﻰ
وﻤﺎ
ﺒﺎﻝودﻴﻌﺔ
ﻴﺴﻤﻰ
ﻤﺎ ﺒﻴن
اﻝﺘﻔرﻴق
ﻴﺠب
ﺒﺄﺼﺤﺎب
اﻴداع ﻋن
اﻝﺒﻨك
ﻋﻼﻗﺔ
أي ﻓﻘط،
اﻝﻤﺎﻝﻴﺔ
اﻝوﺴﺎطﺔ ﻤن
اﻷول
ﺒﺎﻝﻀرورة
ﻴﻨﺘﺞ ﻓﻼ
اﻝﺤﺴﺎب ﻓﺘﺢ أﻤﺎ ﺤﺴﺎب،
ﻓﺘﺢ ﻋﻨﻪ
اﻝﺸق
ﻓﺘﻤﺜل
اﻝودﻴﻌﺔ أﻤﺎ اﻝطرﻓﻴن، ﻜﻼ ﻤﻊ
ﻴﻨﺘﺞ
اﻝودﻴﻌﺔ
ﻓﺈﻴداع ﻝذا اﻝﻤﺎﻝﻲ،
اﻝﻔﺎﺌض
. ودﻴﻌﺔ
ﻋن
ﻋﺒﺎرة
ﺤﺴﺎب
ﻜل
ﻝﻴس
ﻝﻜن
ﺤﺴﺎب،
ﻋن
ﻋﺒﺎرة
ودﻴﻌﺔ
ﻜل ﻓ ﻝذﻝك .