لخّصلي

تُعرف المصارف الإسلامية بتبعيتها لأحكام الشريعة الإسلامية، مُتميزةً عن المصارف التقليدية بأساليبها القائمة على المشاركة في الربح والخسارة، بديلاً شرعياً للفائدة الربوية. برز الاهتمام بإنشائها بعد توصيات مؤتمر جدة عام 1972، مُتمثلاً بإنشاء البنك الإسلامي للتنمية عام 1977، ثم بنك دبي الإسلامي عام 1975 كأول مصرف إسلامي متكامل. وقد انتشرت المصارف الإسلامية عالمياً لتصل إلى أكثر من ٥٠٠ مصرف بالإضافة لفروعها. يُعرّفها خبراء الاقتصاد الإسلامي كمؤسسات مالية ربحية تلتزم بضوابط الشريعة في تعاملاتها، ساعيةً لأسلمة المعاملات المالية واجتناب الربا. وتقوم أسسها على مبدأ "الغنم بالغرم"، حيث يتحمل صاحب المال مخاطرة الاستثمار مقابل الربح، ضامنةً العدالة في المعاملات.

أوالً: البنوك اإلسالمية.
تسمى املصارف التقليدية عادة حسب وظيفتها أو مجال تخصصها، فنقول مصارف تجارية، مصارف صناعية، زراعية، عقارية، ادخارية...الخ، إال أننا نجد
املصارفاإلسالميةتنسبتسميتها إلىالدين اإلسالمي،والسببفيذلكيعودإلىمنطلق تأسيسهاوالقواعد املنظمةلنشاطهامستنبطةمن أحكام الدين اإلسالمي،
لها عن املصارف التي تعارف على وصفها بالتقليدية، و التي تستخدم أساليب و أدوات ال تسم
ً
وليست أسس و قواعد وضعية، و في ذلك تمييزا ح بها الشريعة
على املصارف اإلسالمية باملصارف التشاركية على اعتبار أن مبدأ عملها يقوم على املشاركةفي الربح و ال
ً
اإلسالمية،كما يطلق أحيانا خسارة، و الذي يعتبر البديل
الشرعي لنظرية الفائدة الربوية.

1. مفهوم البنوك اإلسالمية:
   أ- نشأة البنوك اإلسالمية:
   كانت أول مبادرة إلنشاء مصرف إسالمي عام 1929م في الجزائر تحت تسمية"البنك اإلسالمي الجزائري" بعد أن تم إعدادقانونهاألساس يوجمع رأس مالهاإلسمي
   من قبل بعضكباررجال أعمال مدينةالجزائر من املسلمين، لكن سلطات االحتالل الفرنسيةتصدتلهذا املشروع وأجهضته.
   ثم تلتها محاولة أخرى في الباكستان عام 1957م، وفي عام 1963 تم إنشاء ما يسمي ببنوك االدخار املحلية والتي أقيمت بمدينة ميت غمر بمصر والتي أسسها
   الدكتور أحمد النجار – رئيس االتحاد الدولي للبنوك اإلسالمية األسبق، وقد استمرت هذه التجربة حولي ثالث سنوات. ثم تبعها بعد ذلك إنشاء بنك ناصر
   االجتماعي عام 1971 حيث يعد أول بنك ينص في قانون إنشائه على عدم التعامل بالفائدة املصرفية أخذا أو إعطاء، وقد كانت طبيعة معامالت البنك تتعلق
   بالنشاطاالجتماعيوليساملصرفيبالدرجةاألولى.
   وبرز االهتمام الحقيقي بإنشاء مصارف إسالمية تعمل طبقا ألحكام الشريعة اإلسالمية في توصيات مؤتمر وزراء خارجية الدول اإلسالمية بمدينة جده باململكة
   العربيةالسعودية عام 1972، حيثوردالنصعلىضرورةإنشاءبنك إسالمي دوليللدول اإلسالمية،وكان نتاج ذلكإعداداتفاقيةتأسيسالبنكاإلسالمي للتنمية
   والتي وقعت من وزراء مالية الدول اإلسالمية عام 1974 وباشر البنك اإلسالمي للتنمية نشاطه عام 1977 بمدينة جده باململكة العربية السعودية، ويتميز هذا
   البنكبأنهبنكحكوماتال يتعامل معاألفرادفيالنواحياملصرفية.
   وجاء إنشاء أول مصرف إسالمي متكامل يتعامل طبقا ألحكام الشريعة اإلسالمية عام 1975 وهو بنك دبي اإلسالمي، حيث يقدم البنك جميع الخدمات املصرفية
   واالستثماريةلألفراد طبقا ألحكام الشريعةاإلسالمية.
   وقد انتشرت املصارفاإلسالمية
   ً
   عربيا
   ً
   إسالميا
   ً
   وعامليا حتى وصل عددها في مختلف أنحاء العالم إلى أكثر من 500
   ً
   مصرفا
   ً
   إسالميا باإلضافة إلى الفروع والنوافذ التي
   تقدم الخدمةاملصرفيةاإلسالميةلنحو 350 بنكفي 73 دولة حول العالم طبقا إلحصائيةاملجلسالعام للبنوك اإلسالمية.
   ب- تعريف البنوك اإلسالمية:
   ّ تعريف1: ف
   عر الدكتورأحمد النجار )أبرز خبراء االقتصاد اإلسالمي( املصارف اإلسالمية بأنها "مؤسسة مالية مصرفية لتجميع األموال وتوظيفها في نظام الشريعة
   اإلسالمية بما يخدم بناء مجتمع التكافل اإلسالمي، وتحقيق عدالة التوزيع، ووضعاملال في املساراإلسالمي".
   ّ تعريف2: ف الدكتور حسين شحاته
   عر )أحد خبراء املعامالت املالية اإلسالمية( املصرف اإلسالمي بقوله " هو مؤسسة مالية إسالمية تقوم بأداء الخدمات
   املصرفية واملالية ، كما تباشر أعمال التمويل واالستثمار في املجاالت املختلفة في ضوء قواعد وأحكام الشريعة اإلسالمية، بهدف املساهمة في غرس القيم واملثل
   والخلق اإلسالمية في مجال املعامالت واملساعدة في تحقيق التنمية االجتماعية واالقتصادية من تشغيل األموال بقصد املساهمة في تحقيق الحياة الطيبة الكريمة
   لألمةاإلسالمية.
   ً يمكن القول
   بناء على ما سبق أن املصارف اإلسالمية هي مؤسسات مالية ربحية تلتزم في تعامالتها االستثمارية والخدمية والتمويلية بضوابط ومبادئ الشريعة
   اإلسالمية ومقاصدها، ورغم تباين الصيغ في تعريف البنك اإلسالمي، واالختالف في تصور دوره، إال أنها تجمع على ضابط رئيس هو العودة إلى الشريعة، وهدف آخر
   عظيم هو أسلمةاملعامالتاملالية،واجتنابشبهاتالربا أخذاوعطاء.


2. األسس والقواعد املنظمة للبنوك اإلسالمية:
   أ- رم:
   ُ
   نم بالغ
   ُ
   الغ ومعناه رم(،
   ُ
   نم(مرتبط بقدر االستعدادلتحمل املشقةأوالتكاليف أوالخسائر )الغ
   ُ
   أن الحق في العائد أوالربح )الغ وبفضل هذه القاعدة تتحقق
   باستثمارمالهفعليهأن يتحمل مخاطرة استخدامهفينشاطاقتصادي حقيقي و
   ً
   العدالةفياملعامالت،فلو أرادصاحباملال أن يغنم عائدا يستعد لتقبل الخسارة
   نم( إن وقعت، ولو اشترط صاحب املال أن يكون له الربح دون تحمل الخسارة، فهذا االتفاق باطل، ونالحظ أن املصرف اإلسالمي يطبق ه
   ُ
   )الغ ذه القاعدة في
   "ح