لخّصلي

نسب السيولة (نسبة التداول ونسبة النقدية إلى إجمالي الأصول)، تم تحليل البيانات باستخدام النسب المالية والقيام بالمقارنات في معدلات النسب، واستخدام تقنية البتوستراب (Bootstrap) والتي تتناسب مع العينات الصغيرة ولا تعتمد على فرضية التوزيع الطبيعي للعينة. وقد أفاد تحليل فروض الدراسة إلى وجود فروق ذات دلالة إحصائية لاندماج البنك الأهلي التجاري ومجموعة سامبا المالية على متوسط نسبة التداول، ونسبة النقدية إلى إجمالي الأصول للكيان الجديد، بينما لم يتم اكتشاف وجود فروق ذات دلالة إحصائية لاندماج البنك الأهلي التجاري ومجموعة سامبا المالية على متوسط معدل العائد على الأصول،

هدفت هذه الدراسة إلى معرفة أثر اندماج البنك الأهلي التجاري ومجموعة سامبا المالية على الأداء المالي للكيان الجديد (البنك الأهلي السعودي). وقد تمثلت عينة الدراسة في الكيان الجديد (البنك الأهلي السعودي)، خلال فترة زمنية بلغت ست سنوات (من 2018م إلى 2024م، باستثناء سنة الاندماج 2021م). وقد تم التعبير عن المتغير المستقل للدراسة بالاندماج المصرفي، أما المتغير التابع، فقد تم التعبير عنه بالأداء المالي مُقاساً بأربعة نسب مالية: نسب الربحية (معدل العائد على الأصول ومعدل العائد على حقوق الملكية)، نسب السيولة (نسبة التداول ونسبة النقدية إلى إجمالي الأصول)، نسبة الملاءة المالية (كفاية رأس المال)، نسبة جودة الأصول. وبعد دراسة القوائم المالية للبنك محل الدراسة، تم تحليل البيانات باستخدام النسب المالية والقيام بالمقارنات في معدلات النسب، والتأكد من ملاءمتها وذلك بإجراء مجموعة من الاختبارات الإحصائية من خلال برنامج التحليل الإحصائي (SPSS V.28). وقد تم استخدام اختبار (Paired-Samples T Test) لاختبار فروض الدراسة، واستخدام تقنية البتوستراب (Bootstrap) والتي تتناسب مع العينات الصغيرة ولا تعتمد على فرضية التوزيع الطبيعي للعينة. كما تم استخدام اختبار (Cohen's d) لحساب حجم التأثير وقيمته. وقد أشارت نتائج التحليل المالي للدراسة إلى تحسُّن سيولة البنك الأهلي السعودي بعد الاندماج، وتمتعه بملاءة مالية جيّدة، كما حافظ البنك على جودة أصوله بعد الاندماج. وقد أفاد تحليل فروض الدراسة إلى وجود فروق ذات دلالة إحصائية لاندماج البنك الأهلي التجاري ومجموعة سامبا المالية على متوسط نسبة التداول، ونسبة النقدية إلى إجمالي الأصول للكيان الجديد، بينما لم يتم اكتشاف وجود فروق ذات دلالة إحصائية لاندماج البنك الأهلي التجاري ومجموعة سامبا المالية على متوسط معدل العائد على الأصول،و معدل العائد على حقوق الملكية، وملاءة، وجودة الأصول للكيان الجديد. وخلصت الدراسة لعدد من التوصيات أهمها: ينبغي إجراء تقييمات دورية للأداء المالي بعد الاندماج، مما يساعد في تحديد نقاط القوة والضعف واتخاذ القرارات السليمة. كما يجب أن تتبنى البنوك نهجاً استراتيجياً يشجّع على الاندماجات المصرفية المدروسة بشكلٍ كافي، والتي تُظهر فوائد واضحة على قطاع البنوك والاقتصاد ككل. كما يُنصح بإجراء دراساتٍ مُستقبلية تتناول تأثيرات أوسع للاندماج في القطاع المصرفي على تقييم الأداء باستخدام نسب مالية متنوعة ومُختلفة عن النسب المالية المستخدمة في الدراسة الحالية.