Lakhasly

المعهد الوطني المتخصص في التكوين المهني للتسيير
الشهيد ناصف عز الدين- البليدة -
مذكرة نهاية التكوين لنيل شهادة أهلية تقني سامي
في المحاسبة المالية

المؤسسة المستقبلة: بنك الفلاحة و التنمية الريفية –وكالة447-

إعداد المتربصتين إشراف الأستاذ
عزاز روفيدة موساوي امال
عبد السلام اميمة

                                                    تأطير السيد(ة)

                                      فحصي محمد

دفعة:2021-2024
الشكر والتقدير

واجتهد وأصاب فله أجران ، ومن اجتهد وأخطأ فله أجر وأحد
الحمد لله الذي وهبنا نعمة العقل سبحانه والشكر له على كل نعمة وفضله وكرمه وتبارك الله ذو الجلال والإكرام.
نشكر كل من قدم لنا يد العون والمساعدة في إنجاز هذه المذكرة ونخص بالذكر الأستاذة موساوي أمال التي لم تبخل علينا بنصائحها وارشاداتها من خلال إشرافها على عملنا خطوة بخطوة وبكل جدية وتفاني.
كما لا ننسى أن نتقدم بالشكر الخالص الى كل من :
أساتذة وعمال وإدارة المعهد
ونشكر في الأخير كل ما قدم لنا يد المساعدة سواء من بعيد أو قريب.

.

الإهداء
الحمد لله العلي القدير الذي سدد خطانا و أنار سبيلنا و يسر لنا أعمالنا و الصلاة و السلام على الحبيب المصطفى سيدنا محمد صلى اللله عليه و سلم و بعد
مدينة اكي بعد الله بكل شيء
أهدي تخرجي الى امي التي تمنيتها بيننا في هذا اليوم والتي ينقص وجودها
لمن أنارت طريقي وساعدتني في كل اوقاتي حبيبتي رحمها الله وجعلها تسكن فردوس الأعلى وبساتين النعيم
اود ان اشكر تلك السند العظيم التي كانت تتمنى دائما رؤية وحضور هذا اليوم بجانبي
الى شمعة حياتي وسر وجودي
الى سيدة الكون التي تركتني في منتصف الطريق وندى روحي وبلسمها التي تعبت وسهرت على راحتي وكانت سببا فيما انا عليه اليوم
ارفع لها قبعات الفخر والشرف ذات الروح الطاهرة التي ذهبت بلا رجعة
امي ولو ان جميع كلمات الشكر لا تكفي
ايتها الجوهرة النادرة شكرا لله انه جعلها والدتي
وشكرا لكل تضحياتها شكرا لحبها لحنانها لقلبها الطيب
وأيضا اود ان اشكر اخواتي نريمان وزهية لأنهن السند والروح والضلع الثابت الذي لا يميل بعد والدتي
وابي الغالي حفضه الله لنا
إلى كل من كان له يد العون في مذكرتي و إلى من شاركني لحظات كتابتها
لإلى كل من تعلقت به قلوبنا قبل عقولنا و إلى كل من قدم لنا فكرة و ساهم معنا بحرف
جزاكم الله خيرا

الإهداء
أهدي ثمرة جهدي إلى القلب النابض, إلى من سهرت وكافحت لأجلي
إلى من إستمدت القوة من عينيها
إلى رمز الحنان والحب والتضحية
إلي من كانت دعواتها سر نجاحي ,"أمي الغالية"
إلى من كانت سندي وقوتي في الحياة,
إلى التي أرادت أن تراني ناجحة وصامدة , أقول لك أنني لازلت على وصيتك
إلى فقيدتي وروحي "جدتي الحبيبة" رحمك الله واسكنك فسيح جنانه.
إلى من ساعدني في مشواري , إلى زميلتي في هذه المذكرة "رفيدة" اشكرك جزيل الشكر على جهدك, إلى رفيقة دربي "سارة" , وزملائي في العمل "ياسمين" "هالة"
و مدير بنك الفلاحة السيد"بوسليماني إلياس" وكل الطاقم الإداري .
كل الشكر والتقدير والاحترام لكم

مقدمـــــــة

شهدت البنوك الجزائرية تطورًا كبيرًا في وسائل الدفع خلال السنوات الأخيرة، حيث تم استبدال وسائل الدفع التقليدية بوسائل جديدة أكثر كفاءة وأمانًا.
وسائل الدفع التقليدية في الجزائر: كانت وسائل الدفع التقليدية هي السائدة في البنوك الجزائرية حتى وقت قريب، ومن أبرزها:
النقود الورقية والمعدنية: وهي أقدم وسائل الدفع، وتعتمد على تداول العملات الورقية والمعدنية.
الشيكات: وهي وثيقة يصدرها البنك بأمر من العميل لسحب مبلغ معين من حسابه.
الحوالات البريدية: وهي وسيلة لتحويل الأموال من مكان إلى آخر عن طريق البريد.
وسائل الدفع الإلكترونية في الجزائر
مع تطور التكنولوجيا وظهور الإنترنت، أصبحت وسائل الدفع الإلكترونية أكثر شيوعًا في الجزائر، ومن أبرزها:
البطاقات الائتمانية والخصم: وهي بطاقات بلاستيكية يصدرها البنك بموجب حساب العميل، ويمكن استخدامها لدفع المشتريات أو السحب النقدي.
الدفع الإلكتروني عبر الإنترنت: وهي وسيلة لدفع المشتريات عبر الإنترنت باستخدام بطاقة الائتمان أو الخصم أو حساب PayPal.
الدفع عبر الهاتف المحمول: وهي وسيلة لدفع المشتريات باستخدام الهاتف المحمول.
عوامل تطور وسائل الدفع في الجزائر
يرجع تطور وسائل الدفع في البنوك الجزائرية إلى عدة عوامل، منها:
النمو الاقتصادي: حيث أدى النمو الاقتصادي المتسارع إلى زيادة حجم المعاملات المالية، مما أدى إلى الحاجة إلى وسائل دفع أكثر كفاءة.
تطور التكنولوجيا: حيث أدى التطور التكنولوجي إلى ظهور وسائل دفع جديدة أكثر سهولة وسرعة وأمانًا.
ظهور التجارة الإلكترونية: حيث أدى ظهور التجارة الإلكترونية إلى زيادة الحاجة إلى وسائل دفع إلكترونية يمكن استخدامها عبر الإنترنت.
أهمية تطور وسائل الدفع في الجزائر
يعود تطور وسائل الدفع في البنوك الجزائرية إلى أهمية كبيرة، منها:
تبسيط عمليات الدفع: حيث تسهل وسائل الدفع الحديثة عمليات الدفع، وتجعلها أكثر سرعة وكفاءة.
زيادة الأمان: حيث تتميز وسائل الدفع الحديثة بدرجة عالية من الأمان، مما يقلل من خطر الاحتيال المالي.
تعزيز التجارة الإلكترونية: حيث تساهم وسائل الدفع الإلكترونية في تعزيز التجارة الإلكترونية، وزيادة حجم المعاملات التجارية عبر الإنترنت.
المستقبل
من المتوقع أن يستمر تطور وسائل الدفع في البنوك الجزائرية في المستقبل، حيث ستظهر وسائل جديدة أكثر كفاءة وأمانًا. ومن أبرز الاتجاهات التي من المتوقع أن تؤثر على تطور وسائل الدفع في الجزائر في المستقبل:
زيادة انتشار التكنولوجيا المالية (Fintech): حيث ستؤدي زيادة انتشار التكنولوجيا المالية إلى ظهور وسائل دفع جديدة مبتكرة.
التحول إلى الاقتصاد الرقمي: حيث سيؤدي التحول إلى الاقتصاد الرقمي إلى زيادة الحاجة إلى وسائل دفع إلكترونية.

إشكالية البحث:
في ضل التحولات الهامة التي افرزتها معطيات مختلفة أبرزها التطورات التكنولوجية وظهور فكرة العولمة الى الوجود وكذا دخول الجزائر اقتصاد السوق وانضمامها في القريب العاجل الى المنظمة العالمية للتجارة .
إلى أي مدى تساهم عملية تحديث وسائل الدفع في تطور النشاط المصرفي الجزائري؟
الفرضيات:
للإجابة عن التساؤل الدي أثير في إشكالية البحث اقترحنا الفرضيات التالية
1- تسريع نظام الدفع يحقق نقلة نوعية في كفاءة الاقتصاد الوطني وتقليص المخاطر والشكوك المرتبطة بالمدفوعات الكتابية يعتمد على أنظمة الحماية المناسبة.
2- إن حداثة النظام المصرفي الجزائري والتي لم تتجاوز الأربعة عقود من زمن المقارنة مع أنظمة الدول المتقدمة والذي لم يتح له الوقت الكافي لكي يكون لنفسه آليات للعمل تتلائم مع الشروط العامة والشاملة المعروفة لدى مختلف الأنظمة المصرفية المتقدمة فضلا عن تنظيم الذي تم اختياره للنظام المصرفي الجزائري والأهداف التي أنيط لتحقيقها
3- إن تأخر الجزائر في مواكبة التطورات العالمية لا سيما في ميدان التكنولوجيا المعلومات والاتصالات جعل استعمال المصارف الجزائرية لهذه التكنولوجيا ضعيفا مما أدى إلى ضعف في آداء الخدمات المصرفية، فضلا على أن عمليات تحرير القطاع المصرفي بقيمة متأخرة يفسرها ضعف أداء البورصة والمصاريف الخاصة، وإن اعتماد الصيرفة الإلكترونية يساهم في تحسين الخدمة المصرفية وتفعيل دور القطاع المصرفي وجلب المزيد من الاستشارات الأجنبية، فضلا عن تقليص حجم الاقتصاد الموازي.
4-شهد النظام المصرفي الجزائري تطورا كبيرا في السنوات الأخيرة نتيجة الجهود التي بذلتها الجزائر لتحريره وإصلاحه وتطوره، كما تعددت الخطوات التي بذلتها المؤسسات المصرفية العاملة في الجزائر من تحسين خدماتها وتطويرها لكنها اثمرت على نتائج غبر كافية ولا تتناسب مع الوضع الداخلي والخارجي.
المنهج المتبع
للإجابة على إشكالية البحث وتحديد أي الفرضيات أصح. حاولنا قدر المستطاع جمع البيانات والمعلومات اللازمة لموضوع بحثنا وتحليلها للاعتماد على المنهج الوصفي التحليلي.
أهمية الموضوع:

1. ترتبط أهمية هذا الموضوع بالأثر البارز الذي تلعبه النقود في الحياة الاقتصادية، إذ يعتبر النظام المصرفي الركيزة الأساسية للاقتصاد. ومن ثم، من الضروري استكشاف التطورات الحاصلة في هذا المجال، ولا سيما في مجال وسائل الدفع.


2. يعتمد هذا البحث على أهمية نتائج هذه التطورات التي أدت إلى ظهور مشاكل جديدة تتطلب استجابة فورية ومكافحة فعّالة. تلك المشاكل التي تنشأ حديثًا تحمل طبيعة فريدة تستوجب العمل على مواجهتها بشكل مباشر.
   اسباب اختيار موضوع :
   تطور وسائل الدفع في البنوك الجزائرية يُعتبر موضوعًا مهمًا للعديد من الأسباب:
   تقدم التكنولوجيا: يعكس هذا الموضوع التقدم التكنولوجي والابتكار في قطاع الخدمات المالية والبنكية في الجزائر. تطور وسائل الدفع يعكس التطور التكنولوجي الحاصل في البنوك وكيفية تكييفها مع متطلبات العصر الحديث.
   تغيرات السوق واحتياجات العملاء: تتغير تفضيلات واحتياجات العملاء مع تقدم التكنولوجيا، مما يدفع البنوك إلى تقديم وسائل دفع مبتكرة وملائمة تلبي تلك الاحتياجات الجديدة.
   تطور الاقتصاد الرقمي: مع تطور الاقتصاد الرقمي وتزايد الأنشطة التجارية عبر الإنترنت، يصبح تحديث وسائل الدفع ضرورة ملحة لتيسير التعاملات وتحفيز النمو الاقتصادي.
   تحسين كفاءة العمليات المالية: تحديث وسائل الدفع يمكن أن يسهم في تحسين كفاءة العمليات المالية داخل البنوك وتقليل العمليات الورقية والتكاليف المرتبطة بها.
   التوجه نحو الاقتصاد الرقمي والتحول الرقمي: تعتبر الحكومات والبنوك في العديد من الدول مهتمة بالتحول إلى الاقتصاد الرقمي، مما يجعل تطور وسائل الدفع أحد العوامل الأساسية في هذا التحول.
   التنافسية والابتكار: يعد التطور المستمر في وسائل الدفع أحد العوامل المهمة في تعزيز التنافسية بين البنوك والتفوق من خلال الابتكار في الخدمات المالية التي تقدمها.
   تحليل تطور وسائل الدفع في البنوك الجزائرية يمكن أن يساعد في فهم الاتجاهات الحالية والمستقبلية للقطاع المصرفي والتحديات التي تواجهه والفرص المتاحة لتحسين الخدمات المالية والبنكية في البلاد
   صعوبات البحث:
   اعترضتنا مجموعة من الصعوبات خلال دراستنا ندكر منها :
   قلة المراجع فيما يخص بعض مواضيع في دراستنا
   عدم وجود إحصائيات حديثة لنسبة تداول وسائل الدفع العصرية عالميا ووطنيا. فأخر الإحصاءات مضى عليها خمس سنوات
   لإنجاز هدا البحث قمنا بتقسيمه إلى ثلاث فصول فصليين نظريين وفصل تطبيقي حيث نتطرق الى الخطة التالية:

الخطة
مقدمة
الفصل الأول
الجهاز المصرفي الجزائري وأهم وسائل الدفع التقليدية المتداولة فيه
المبحث الأول : ماهية البنوك و الهيكل الحالي للجهاز المصرفي الجزائري
المبحث الثاني : أهم وسائل الدفع التقليدية المتداولة في الجهاز المصرفي الجزائري و المشاكل الناجمة عنها
الفصل الثاني
أهمية عصرنة وسائل الدفع للبنوك
المبحث الأول: أهمیة عصرنة وسائل الدفع للبنوك
المبحث الثاني : واقع استخدام وسائل الدفع في البنوك الجزائریة
الفصل الثالث
دراسة حالة وسائل الدفع عن بنك الفلاحة و التنمية الريفية
المبحث الأول: تقديم بنك الفلاحة و التنمية الريفية BADR -وكالة البليدة447
المبحث الثاني : دارسة حول الخدمات و التعاملات الالكترونية في بنك الفلاحة
الخاتمة

الفصل الأول
الجهاز المصرفي الجزائري وأهم وسائل الدفع التقليدية المتداولة فيه

المبحث الأول : ماهية البنوك و الهيكل الحالي للجهاز المصرفي الجزائري:
نتطرق من خلال هذا المبحث إلى الإحاطة بالبنوك (المطلب الأول)، ثم إلى الهيكل الحالي للجهاز المصرفي الجزائري (المطلب الثاني).
المطلب الأول: ماهية البنك:
للتعرف على ماهية البنوك وجب تعريف البنك و إبراز وظائفه وأهدافه (الفرع الأول)، وأخيرا تبيان أنواعه (الفرع الثاني)
الفرع الأول: تعريف البنك وظائفه وأهدافه:
كثيرا ما نسمع عن البنك لما له من دور في الحياة الاقتصادية فماذا نعني بالبنك؟ (أولا)، وما هي وظائفه (ثانيا) وأهدافه؟ (ثالثا).
أولا : تعريف البنك:
لتعريف البنك تعريفا شاملا نعرفه لغويا، أي معنى كلمة بنك (أ) ، ثم نعرفه اصطلاحا (ب)، أخيرا نأتي لتعريفه قانونا (ج).
أ. التعريف اللغوي:
البنك هي كلمة إيطالية الأصل (بانكو (Banco و تعني "المصطبة" و التي كانت تعني في البادئ المصطبة التي كان يجلس عليها الصرافون لتحويل العملة، لتتطور فيما بعد فأصبحت تعني المنضدة التي يتم عد و تبادل العملات فوقها، وفي آخر تطور بهذا المصطلح "البنك" أصبح يعني المكان الذي يتم فيه المتاجرة بالنقود.

ب. التعريف الاصطلاحي
البنك بصفة عامة هو الوساطة المالية، إذ يقوم باستقبال الودائع لأصحاب الفائض المالي و يقوم بمنح القروض، بالإضافة إلى التوظيف المالي كإصدار السندات و مشاركة المشاريع و المؤسسات.
كما عرف على أنه منشأة تختص بعملية رئيسية كجمع النقود و إعادة إقراضها وفق أسس معينة.
ج. التعريف القانوني للبنك
يعرف قانون النقد و القرض 90/10 الصادر في 14 أفريل 1990 في مادته 11 البنك على أنه : مؤسسة وطنية تتمتع بالشخصية المعنوية و الاستقلال المالي، تقوم بالعمليات البنكية و هي تتلقى أموال الجمهور لتقوم بتوزيعها عن طريق القروض و أيضا تقديم و تسهيل وسائل الدفع".
ثانيا : وظائف البنك:
تقوم البنوك بعدة وظائف منها التقليدية (1) والغير تقليدية أي الوظائف الحديثة (2).
أ. الوظائف التقليدية
أبرز وظيفة للبنك هي فتح الحسابات الجارية وقبول الودائع على اختلاف أنواعها ( تحت الطلب، ادخار، لأجل، خاصة ، لإشعار)، وكذا تشغيل موارد البنك مع مراعاة مبدأ التوفيق بين السيولة و الربحية و الضمان أو الأمن و من أهم أشكال التشغيل و الاستثمار ما يلي:
منح القروض و السلف المختلفة و فتح الحسابات الجارية المدينة.
تحصيل الأوراق التجارية و خصمها والتسبيق بضمانها.
التعامل بالأوراق المالية من أسهم و سندات بيعا و شراء لمحفظتها أو لمصلحة عملائها.
مويل التجارة الخارجية من خلال فتح الاعتمادات المستندية.
تقديم الكافلات وخطابات الضمان للعملاء.
التعامل بالعملات الأجنبية بيعا وشراء وكذا الشيكات السياحية والحوالات الداخلية منها و الخارجية.
تحصيل الشيكات المحلية عن طريق غرفة المقاصة، و صرف الشيكات المسحوبة عليها.
المساهمة في إصدار أسهم و سندات شركات المساهمة.
تأجير الخزائن الآمنة لعملائها لحفظ المجوهرات و المستندات و الأشياء الثمينة.
ب. الوظائف الحديثة:

1. إدارة أعمال و ممتلكات العملاء وتقديم الاستشارات الاقتصادية المالية و
   من خلال دائرة مختصة هي Trust Département


2. تمويل الإسكان الشخصي من خلال الإقراض العقاري، و مما يجدر ذكره أن لكل بنك سقف محدد للإقراض في هذا المجال يجب أن لا يتجاوزه.


3. المساهمة في خطط التنمية الاقتصادية، و هذا يتجاوز بنك الإقراض لأجال قصيرة إلى الإقراض لأجال متوسطة وطويلة الأجل نسبيا.
   و يضاف إلى هذه المجموعة من الوظائف الرئيسية للمصارف في المجتمعات التي تأخذ بمبدأ التخطيط المركزي للاقتصاد ( الاقتصاد الموجه )و وظائف أخرى أهمها:
   وظيفة التوزيع Distribution
   في المجتمعات ذات التخطيط الاقتصادي المركزي يتم توزيع كافة الأموال اللازمة للإنتاج، و المتولدة من مصادر خارجة عن المشروع نفسه عن طريق المصرف، و يتم ذلك عادة بالطرق الائتمانية، و لا توجد أي مؤسسة أخرى غير المصارف تزاول هذا النشاط في ظل هذا النظام.
   وظيفة الإشراف والرقابة Vision et command superb:
   تتولى المصارف في المجتمعات ذات التخطيط المركزي عملية توجيه الأموال المتداولة، التي استخدمتها مع متابعة هذه الأموال للتأكد أنها تستخدم فيما رصدت له من أغراض، و للتأكد من مدى ما حققه استخدامها من أهداف محددة مسبقا للمشروعات التي استخدمتها .
   ثالثا : أهداف البنك
   يسعي أي بنك إلى تحقيق أهداف يكون قد سطرها، هذه الأهداف إما أهداف مالية (أ) أو أهداف مرتبطة بالخدمات المصرفية أي أنها أهداف إنتاجية (ب).
   أ الأهداف المالية
   تتمثل في:
   استمرار تحقيق الأرباح و هو الهدف الرئيسي ، فالبنك يسعى إلى تحقيق و تعظيم الربح .
   تعظيم معدل العائد على الاستثمار.
   المحافظة على بنية معقولة من السيولة، أي وجود وفرة ممكنة من السيولة في حوزة البنك تكفي لمواجهة التزاماته اتجاه العملاء في كل الأوقات و مختلف الديون المستحقة.
   ب. الأهداف المرتبطة بالخدمات المصرفية ( الأهداف الإنتاجية)
   تحسين الخدمات المصرفية.
   تنويع و تطوير الخدمات المصرفية لمواجهة متطلبات جمهور العملاء.
   تخفيض تكاليف تقديم الخدمات المصرفية.
   تقليل الوقت الضائع
   إضافة إلى الأهداف المالية والإنتاجية توجد أهداف أخرى تتلخص في:
   الأهداف الخاصة بالبقاء و الاستمرار و تجنب الأخطار.
   الأهداف الخاصة بالنمو والاستمرار و المحافظة على موارده المالية و البشرية و حمايتها.
   الأهداف الجماعية و البيئية، مثل تحقيق مستويات مرضية من العوائد أو الخدمات لأطراف التعامل الداخلي والخارجي.
   الفرع الثاني: أنواع البنوك
   تتعدد أنواع البنوك تبعا لتعدد أنشطتها إذ تحد البنوك المركزية (أولا)، البنوك التجارية (ثانيا)، البنوك المتخصصة (ثالثا)، البنوك الاستثمارية (رابعا)، كما توجد أنواع أخرى من البنوك حديثة النشأة، وهي البنوك الإسلامية (خامسا)، ونظرا للتطور الحاصل في محال الخدمات البنكية ظهر نوع آخر من البنوك تقدم خدماتها عبر الإنترنت وهي البنوك الإلكترونية (سادسا).

أولا: البنوك المركزية:
وهي التي تتولى مهمة الإشراف والرقابة على البنوك المرخصة، كما أنها تساهم في رسم السياسة المالية للدولة، كما يعتبر البنك المركزي منشأة مصرفية لا تضع الربح في اعتبارها بقدر ما تهدف إلى دعم النظام النقدي و الاقتصادي في الدولة، ونظرا لأهمية هذا الهدف فإن البنك المركزي يجب أن يكون ملكا للدولة، و في البلاد التي يكون فيها البنك المركزي غير تابع للدولة بصفة كاملة فإن الدولة تخضعه لرقابتها.
ثانيا: البنوك التجارية
البنوك التجارية هي نوع من الوساطة المالية التي تتمثل مهمتها الأساسية في تلقي الودائع الجارية للعائلات والمؤسسات والسلطات العمومية، ويتيح لها ذلك القدرة على إنشاء نوع خاص من النقود هي نقود الودائع كما يمكن تعريف البنك التجاري على أنه مؤسسة الثمانية مصرفية موضوعها النقود والمتاجرة بأموال الغير لصالحها، حيث يقوم بكل العمليات المصرفية سواء كانت قصيرة أو متوسطة الأجل، بالإضافة إلى قبول الودائع من الأفراد والمنشآت والقيام بإقراضها للأشخاص الذين هم في حاجة لاستعمالها لأغراض متنوعة، وتعتبر عملية خلق الودائع من أهم الوظائف التي تقوم بها البنوك التجارية حاليا.
ثالثا: البنوك المتخصصة
تعرف البنوك المتخصصة على أنها كل مؤسسة أو هيئة اعتبارية، أنشأت بهدف منح القروض لتمويل نشاط اقتصادي معين، فالبنك الصناعي يتخصص في تمويل الاستثمارات الصناعية، والبنك العقاري يتخصص في تمويل الاستثمارات العقارية، ويرجع السبب في هذا التخصص إلى ما تقتضيه ظروف التمويل في كل من هذه المجالات.
رابعا: البنوك الاستثمارية
بنك الاستثمار هو ذلك البنك غير المقيد بأنشطة محصورة أو محدودة فهو يقوم باستقطاب الموارد من جميع شرائح المودعين و يقترض من السوقين المالي و النقدي ويجمع الأموال من جميع المصادر المتاحة بدون تفرقة و يقوم بتوظيف أمواله لجميع الآجال و يقدم الائتمان لجميع الشرائح و الوحدات و القطاعات الاقتصادية فضلا عن كونه غير محصور في نشاطه بمنتوجات معينة أو بنقطة جغرافية محددة و بذلك فإن خاصية الشمولية تنعكس إيجابيا على حساباته و نتائجه المالية كما تؤثر إيجابيا أيضا على درجة مخاطرة أعماله.
خامسا: البنوك الإسلامية
يعرفها "حسن شحاتة" بأنها مؤسسة مالية تقوم تجمع المدخرات، وتحركها في قنوات المشاركة للاستثمار بأسلوب محرر من سعر الفائدة، عن طريق أساليب المشاركة والمضاربة والمتاجرة و الاستثمار المباشر، وتقديم كافة الخدمات المصرفية، في إطار الصيغ الشرعية التي تضمن التنمية والاستقرار.
سادسا: البنوك الالكترونية
يعرف البنك الإلكتروني بآنه العمل المصرفي الذي تكون فيه الأنترنيت وسيلة الإتصال بين المصرف والعميل، وبمساعدة عدة نظم أخرى يصبح عميل المصرف من خلال استخدام جهاز الكمبيوتر موجود لديه، ويسمى بالمضيف أو من خلال استخدام أي مضيف آخر وكل ذلك عن بعد وبدون الحاجة للإتصال المباشر بالمصرف البشري.
تعرف البنوك الإلكترونية على أنها: ذلك النظام الذي يتيح للزبون الوصول الى حساباته أو أية معلومات يريدها، والحصول على مختلف الخدمات والمنتجات المصرفية، أي نظم كافة العمليات أو النشاطات التي يتم عقدها أو تنفيذها أو الترويج لها بواسطة الوسائل الإلكترونية مثل: الهاتف والحاسب الآلي والصراف الآلي والأنترنيت والتلفزيون القمي وغيرها، وذلك من قبل المصارف المؤسسات المالية.
المطلب الثاني: الهيكل الحالي للجهاز المصرفي الجزائري
بعدما كان النظام المصرفي في الجزائر مقتصرا على عدد محدود من البنوك التجارية العمومية بالإضافة إلى البنك المركزي فقد نص القانون رقم 10/90 الخاص بالنقد والقرض على إمكانية الاستثمار في المجال المصرفي وحتى المالي و إنشاء بنوك ومؤسسة مالية خاصة جزائرية و أجنبية. و يتكون الجهاز المصرفي الجزائري الحالي من البنك المركزي )الفرع الأول) ومجموعة من البنوك التجارية (الفرع الثاني) إضافة إلى المؤسسات المالية الغير سكنية (الفرع الثالث).
الفرع الأول: البنك المركزي:
تأسس هذا البنك بموجب القانون رقم 64-144 المصادق عليه من قبل المجلس التأسيسي في 13 ديسمبر1962.
هو المؤسسة التي تتكفل بإصدار النقود في كل دول العالم وهو المؤسسة التي تترأس النظام النقدي ولذلك فهو يشرف على التسيير النقدي ويتحكم في كل البنوك العاملة في الاقتصاد وهو الملجأ الأخير لمختلف البنوك عند الضرورة في إطار القوانين والتشريعات السائدة أو القائمة في كل دولة.
هو تلك المؤسسة التي تشغل مكانا رئيسيا في سوق النقد وهو الذي يقف على قمة النظام المصرفي، ويهدف أساسا على خدمة الصالح الاقتصادي العام في ظل مختلف النظم النقدية والمصرفية.
الفرع الثاني: البنوك التجارية
يضم الجهاز المصرفي الجزائري مجموعة من البنوك التجارية وهي إما بنوك عمومية (أولا) أو بنوك خاصة (ثانيا) كما يضم نوع آخر من البنوك تجمع بين النوعين السابقين وهي البنوك المختلطة (ثالثا).
أولا: البنوك التجارية العمومية
تتمثل في البنلك الوطني الجزائري (أ) القرض الشعبي الجزائري (ب) البنك الخارجي الجزائري (ج)، بنك الفلاحة و التنمية الريفية (د) بنك التنمية المحلية (هـ)، الصندوق الوطني للتوفير والاحتياط (و).
‏Banque Nationale d'Algérie (BNA( :أ- البنك الوطني الجزائري
تأسس بموجب الأمر 6-17 الصادر في 13-06-1966، وذلك دعما لعملية التحول الاشتراكية في الزراعة والتسيير الذاتي ، وهذا البنك يساهم في رأس مال عدد من البنوك الأجنبية ، وهو كذلك بنك المنشآت الوطنية، حيث يقوم بالائتمان على المنشآت العامة والخاصة في الميدان الصناعي، وبما أنه بنك تجاري أسندت إليه مهمة منح الائتمان الزراعي للقطاع المسير ذاتيا أثناء المخطط الثلاثي والرباعي الأول بعد فتح الصندوق الجزائري للقروض الفلاحية و التضامن سنة 1968.
‏Crédit Populaire Algérien (CPA( ب- القرض الشعبي الجزائري
تم تأسيس هذا البنك في 14 ماي 1966، وهو ثاني بنك تجاري يتم تأسيسه في الجزائر، وهذا البنك مثله مثل البنك الوطني الجزائري، يقوم بجمع الودائع باعتباره بنكا تجاريا، ويقوم بمنح القروض القصيرة، وابتداء من 1971 أصبح يقوم بمنح القروض متوسطة الأجل أيضا، وتبعا لمبدأ التخصص البنكي فقد تكفل القرض الشعبي الجزائري بمنح القروض للقطاع الحرفي والفنادق والقطاع السياحي بصفة عامة، وكذلك قطاع الصيد والتعاونيات غير الفلاحية والمهن الحرة.
‏Banque Extérieure d'Algérie (BEA( ج- البنك الخارجي الجزائري
تأسس البنك الخارجي الجزائري في أول أكتوبر 1967 بموجب الأمر 67-204، وهذا فهو ثالث بنك تجاري يتم تأسيسه تبعا لقرار تأميم القطاع البنكي، ويمارس البنك الخارجي الجزائري كل مهام البنوك التجارية.
‏ Banque d'Agriculture et du Développement Rural د- بنك الفلاحة والتنمية الريفية
تأسس هذا البنك حديثا بالمرسوم رقم 82-206 بتاريخ 13-03-1982 و بإنشائه يكون قد رفع ع